Od 30.04.2018 r. obowiązuje w naszym systemie prawnym ustawa Prawo Przedsiębiorców, która wprowadziła instytucję działalności nierejestrowej nazywanej też często działalnością nierejestrowaną.
Jeśli jesteś ciekawa, jakie warunki trzeba spełnić, by móc prowadzić tego typu działalność oraz na co zwrócić uwagę, by robić to zgodnie z prawem, to zapraszam cię do lektury tego wpisu.
(stan prawny obowiązujący w 2019 r.)
Co to znaczy działalność nierejestrowa?
Jeszcze do niedawna każda osoba, która prowadziła działalność:
- w sposób zorganizowany (czyli np. aktywnie szukała klientów, wykorzystywała określone zasoby itp.),
- z nastawieniem na zysk,
- w sposób ciągły czyli podejmując powtarzalne czynności np. cykliczna reklama (nie jednorazowo lub okazjonalnie) i
- we własnym imieniu
była zobligowana do zarejestrowania takiej działalności – jednoosobowej (nie będę pisała tu o spółce cywilnej lub o spółkach prawa handlowego, bo działalność nierejestrowa ich nie dotyczy) do CEIDG czyli Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Ministra Przedsiębiorczości i Technologii i w ciągu 7 dni również w ZUS.
Aktualnie przy spełnieniu niżej opisanych warunków, nie ma takiej konieczności – nie trzeba robić wpisu do CEIDG i nie trzeba zgłaszać się do ubezpieczeń w ZUS.
Jakie warunki trzeba spełnić, by móc prowadzić działalność nierejestrową?
Taką działalność możesz prowadzić jeśli:
- 60 miesięcy przed nie prowadziłaś działalności gospodarczej (czyli działalności wpisanej do odpowiedniego rejestru)
- Jednak nasz wspaniałomyślny ustawodawca wyszedł na przeciw osobom działającym w „szarej strefie” i zgodnie z art. 195 ustawy wprowadzającej przepisy o działalności nierejestrowej, działalność nierejestrową mogą też prowadzić osoby, które w okresie 12 miesięcy przed dniem wejścia w życie ustawy Prawo przedsiębiorców (czyli w okresie 30.04.2017 – 29.04.2018) nie były wpisane do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej lub których wpis został wykreślony z CEIDG wcześniej niż 12 miesięcy przed dniem wejścia w życie Prawa przedsiębiorców (czyli przed 30.04.2017), nawet jeżeli w okresie ostatnich 60 miesięcy przed dniem wejścia w życie tej ustawy wykonywały działalność gospodarczą.
W skrócie – jeśli po 30.04.2017 nie miałaś firmy, to możesz prowadzić działalność nierejestrową. - działalność, którą chcesz prowadzić nie wymaga koncesji, zezwolenia lub pozwolenia wynikającego z przepisów innych ustaw
- jeśli przychód należny z tej działalności nie przekroczy w każdym miesiącu 50% minimalnego wynagrodzenia za pracę (w 2019 roku minimalne wynagrodzenie brutto wynosi 2250 zł, wobec tego kwota nie może przekroczyć 1125 zł)
Specjalnie „przychód należny” napisałam pogrubioną czcionką, ponieważ chciałabym zwrócić twoją uwagę właśnie na to sformułowanie.
Generalna zasad mówi, że przychód powstaje w momencie wykonania usługi lub sprzedaży towaru, chyba że wcześniej otrzymano całą (definitywną) wpłatę należności lub wystawiono fakturę.
Wyobraź sobie teraz taką sytuację…
Prowadzisz już działalność nierejestrową -dziergasz na drutach czapki – i w miesiącu wrześniu sprzedałaś 11 czapek po 100 zł każda, czyli zarobiłaś już 1100 zł. 30 września przychodzi do Ciebie sąsiadka, bo przypomniało jej się, że jutro jej siostra ma urodziny i pyta, czy mogłaby od Ciebie kupić czapkę, tylko że pieniądze da Ci dopiero pojutrze (czyli 2 października), bo wtedy dostanie wypłatę. Oczywiście zgadzasz się i dajesz jej czapkę dla siostry. 2 października słowna sąsiadka przynosi pieniądze – 100 zł.
I teraz uwaga! Już we wrześniu twój przychód przekroczył magiczne 1125 zł. Tak, tak, niestety 30 września powstał u ciebie przychód należny w kwocie 100 zł, pomimo tego że jeszcze fizycznie nie otrzymałaś tych pieniędzy (ale towar już wydałaś). Zatem powinnaś już od października zarejestrować swoją firmę w CEIDG.
Inna sprawa jest taka – kto stwierdzi, kiedy faktycznie dałaś sąsiadce tę czapkę?
Jakie obowiązki ma osoba prowadząca działalność nierejestrową?
- prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży
- przestrzegać praw konsumentów i RODO
- wystawiać na żądanie nabywcy rachunki lub faktury
Ewidencję sprzedaży możesz zrobić nawet i w zeszycie lub arkuszu kalkulacyjnym byle, żeby zawierała dane jak poniżej:
Data sprzedaży to data wydania towaru lub wykonania usługi albo jeśli cała zapłata (ostateczna) była wcześniej – data tej zapłaty.
Nie masz obowiązku dawać nabywcom rachunków lub faktur, chyba że tego zażądają. Twoim zadaniem jest po prostu wpisanie sprzedaży z danego dnia do ewidencji. Moje zalecenie jednak jest takie, by wpisywać sobie każdą sprzedaż w danym dniu, a w uwagach pisać dane nabywcy (oraz numer rachunku lub faktury jeśli taki wystawisz).
Dlaczego w ten sposób wpisywać?
Ponieważ może się zdarzyć, że kupującemu po 2 miesiącach przypomni się, że jednak chciałby dostać rachunek lub fakturę (dopiero na takie żądanie, masz obowiązek je wystawiać). Wtedy łatwo odnajdziesz datę zakupu i jaka to była kwota. A te dane są niezbędne do wystawienia dowodu sprzedaży.
Kto wystawia rachunki a kto faktury ?
W niektórych opracowaniach i wyjaśnieniach naszego ustawodawcy mamy tylko słowo „faktury” a w niektórych „rachunki lub faktury”. Wobec tego lepiej zrobić sobie rozróżnienie (bo i przepisy na to pozwalają).
Przepisy Ordynacji podatkowej mówią o rachunkach i od nich zacznę.
Jeżeli nie będziesz zobligowana do zarejestrowania się jako płatnik VAT (o tym nieco niżej), to będziesz wystawiała na żądanie kupującego RACHUNKI. Poniżej odpowiedni przepis Ordynacji podatkowej.
Art. 87. § 1. Jeżeli z odrębnych przepisów nie wynika obowiązek wystawienia faktury, podatnicy prowadzący działalność gospodarczą są obowiązani, na żądanie kupującego lub usługobiorcy, wystawić rachunek potwierdzający dokonanie sprzedaży lub wykonanie usługi.
W jakim terminie wystawić rachunek?
Kupujący może jeszcze przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi zażądać od Ciebie rachunku, wtedy powinnaś go wystawić w terminie 7 dni od dnia wykonania usługi lub wydania towaru. Jeżeli jednak żądanie wystawienia rachunku zgłosi po wykonaniu usługi lub wydaniu towaru (a na zgłoszenie takiego żądania ma aż 3 miesiące), to powinnaś taki rachunek wystawić w terminie 7 dni od dnia zgłoszenia tego żądania.
Wzór rachunku znajdziesz tu: Rachunek – druki Gofin
Jako sprzedawca wpisujesz swoje dane czyli: imię, nazwisko, nazwę firmy (jeśli sobie jakąś wymyśliłaś) i adres.
O fakturach znajdziesz w akapicie dotyczącym VATu.
A co z kasą fiskalną?
Póki co przepisy Rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących umożliwiają co do zasady korzystanie ze zwolnienia z obowiązku posiadania kasy do momentu przekroczenia kwoty 20.000 zł ze sprzedaży na rzecz zwykłych konsumentów (czyli osób, które kupują towary lub usługi na swój osobisty użytek a nie na cele firmowe).
20.000 zł dzielone na 12 miesięcy daje 1666,67 zł miesięcznie, wobec czego nie masz szans prowadząc działalność nierejestrową na przekroczenie limitu 20.000 zł (bo ciebie obowiązuje limit przychodów 1125 zł miesięcznie).
Zatem kasa fiskalna Ci nie grozi chyba, że jesteś zobligowana przez przepisy do wprowadzenia jej od razu przy rozpoczęciu działalności. Niestety jest nieco wyjątków od reguły limitu 20.000 zł.
§ 4. 1. Zwolnień z obowiązku ewidencjonowania (…) nie stosuje się w przypadku:
1) dostawy:
(…)
g) części i akcesoriów do pojazdów silnikowych (z wyłączeniem motocykli), gdzie indziej niesklasyfikowanych (PKWiU 29.32.30.0),
(…)
j) sprzętu fotograficznego, z wyłączeniem części i akcesoriów do sprzętu i wyposażenia fotograficznego (PKWiU ex 26.70.1),
k) wyrobów z metali szlachetnych lub z udziałem tych metali, których dostawa nie może korzystać ze zwolnienia od podatku, o którym mowa w art. 113 ust. 1 i 9 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, zwanej dalej „ustawą”,
l) zapisanych i niezapisanych nośników danych cyfrowych i analogowych,
(…)
n) wyrobów tytoniowych (PKWiU 12.00), napojów alkoholowych o zawartości alkoholu powyżej 1,2% oraz napojów alkoholowych będących mieszaniną piwa i napojów bezalkoholowych, w których zawartość alkoholu przekracza 0,5%, bez względu na symbol PKWiU, z wyłączeniem towarów dostarczanych na pokładach samolotów,
o) perfum i wód toaletowych (PKWiU 20.42.11.0), z wyłączeniem towarów dostarczanych na pokładach samolotów;
2) świadczenia usług:
(…)
b) przewozu osób oraz ich bagażu podręcznego taksówkami,
c) naprawy pojazdów silnikowych oraz motorowerów (w tym naprawy opon, ich zakładania, bieżnikowania i regenerowania),
d) w zakresie wymiany opon lub kół dla pojazdów silnikowych oraz motorowerów,
e) w zakresie badań i przeglądów technicznych pojazdów,
f) w zakresie opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i lekarzy dentystów, z wyłączeniem usług świadczonych przez osoby wymienione w poz. 51 załącznika do rozporządzenia,
g) prawniczych, z wyłączeniem usług określonych w poz. 28 załącznika do rozporządzenia,
h) doradztwa podatkowego,
i) związanych z wyżywieniem (PKWiU 56), wyłącznie:
– świadczonych przez stacjonarne placówki gastronomiczne, w tym również sezonowo, oraz
– usług przygotowywania żywności dla odbiorców zewnętrznych (catering),
j) fryzjerskich, kosmetycznych i kosmetologicznych,
(…)
Pełny tekst rozporządzenia oraz towarów i usług, które obligują do posiadania kasy znajdziesz tutaj: Rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących
Czy musisz być w VAT?
Ponieważ edukacja u nas w szkole jakoś skutecznie pomija tematy związane z normalnym życiem i funkcjonowaniem w społeczeństwie, to możesz być jedną z tych osób, która nie wie, że przy prowadzeniu działalności gospodarczej (oraz nierejestrowej) liczą się przede wszystkim dwa podatki:
- podatek dochodowy oraz
- podatek od towarów i usług czyli VAT
i są to zupełnie różne podatki.
Podatek dochodowy obejmuje wszystkich prowadzących swoje biznesy bez wyjątku. Natomiast podatek VAT to kolejny podatek obejmujący przedsiębiorców, jednak przepisy podatkowe wprowadzają szereg zwolnień, które sprawiają, że nie każdy jest czynnym podatnikiem tego podatku.
Najważniejsze jest zwolnienie podmiotowe, które mówi, że:
Art. 113. 1. Zwalnia się od podatku sprzedaż dokonywaną przez podatników, u których wartość sprzedaży nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty 200.000 zł. Do wartości sprzedaży nie wlicza się kwoty podatku. (…), ust. 9. Zwalnia się od podatku sprzedaż dokonywaną przez podatnika rozpoczynającego w trakcie roku podatkowego wykonywanie czynności (…), jeżeli przewidywana przez niego wartość sprzedaży nie przekroczy, w proporcji do okresu prowadzonej działalności gospodarczej w roku podatkowym, kwoty określonej w ust. 1.
Z powyższych przepisów wynika przede wszystkim to, że w żaden sposób przy działalności nierejestrowej nie będziesz w stanie przekroczyć limitu 200.000 zł ze sprzedaży (chociażby dlatego, że 200.000 dzielone na 12 miesięcy daje kwotę 16.666,67 zł miesięcznie, a tyle to przy działalności nierejestrowej nawet przez rok nie możesz zarobić).
Niestety tu podobnie jak przy kasie rejestrującej są wyjątki. Jest kilka rodzajów działalności, które obligują do wejścia w VAT od razu.
13. Zwolnień, o których mowa w ust. 1 i 9, nie stosuje się do podatników:
1) dokonujących dostaw:
a) towarów wymienionych w załączniku nr 12 do ustawy (głównie chodzi o metale szlachetne),
b) towarów opodatkowanych podatkiem akcyzowym, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym, z wyjątkiem:
– energii elektrycznej (PKWiU 35.11.10.0),
– wyrobów tytoniowych,
– samochodów osobowych, innych niż wymienione w lit. e, zaliczanych przez podatnika, na podstawie przepisów o podatku dochodowym, do środków trwałych podlegających amortyzacji,
(…)
2) świadczących usługi:
a) prawnicze,
b) w zakresie doradztwa, z wyjątkiem doradztwa rolniczego związanego z uprawą i hodowlą roślin oraz chowem i hodowlą zwierząt, a także związanego ze sporządzaniem planu zagospodarowania i modernizacji gospodarstwa rolnego,
c) jubilerskie;
3) nieposiadających siedziby działalności gospodarczej na terytorium kraju.
Cały przepis art. 113 ustawy o VAT znajdziesz tutaj: Ustawa o podatku od towarów i usług art. 113
I to jest moment, by wrócić do wystawiania faktur.
Wcześniej pisałam, że prowadząc działalność nierejestrową nie masz obowiązku wystawiania faktur (i rachunków). Jeśli jednak byłaś zmuszona do zarejestrowania się do VAT, to od teraz obowiązują cię również przepisy ustawy o tym podatku i tym samym masz obowiązek wystawiania faktur:
- nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonałaś dostawy towaru lub wykonałaś usługę, jeżeli sprzedajesz na rzecz firmy
- nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymałaś części lub całości zapłaty (jeśli to zdarzenie nastąpiło wcześniej niż sprzedaż) – dotyczy sprzedaży na rzecz firm
- na żądanie osoby fizycznej (konsumenta), pod warunkiem, że zgłosi to żądanie do końca miesiąca, w którym została zawarta transakcja. Jeśli zgłoszenie nastąpi później, wtedy na wystawienie faktury masz czas 15 dni od zgłoszenia żądania.
Wzór faktury znajdziesz tu: Faktura VAT wzór
Co musisz zrobić, gdy przekroczysz w miesiącu przychód należny w wysokości 50% minimalnego wynagrodzenia?
Powinnaś dokonać w ciągu 7 dni wpisu do CEiDG . Jeśli masz profil zaufany, to możesz całości formalności (łącznie ze zgłoszeniem do ZUS) dopełnić elektronicznie na stronie: CEIDG – załóż działalność gospodarczą
Jeżeli nie posiadasz profilu zaufanego, wtedy najlepiej jest wypełnić wniosek elektronicznie, a następnie udać się z jego numerem (wygeneruje się, jeśli poprawnie go wypełnisz) do najbliższego urzędu miasta/gminy i tam go podpisać osobiście. Oczywiście nadal możesz również zrobić zgłoszenie do ZUS.
A co z przychodami w okresie od momentu przekroczenia kwoty 50% przychodów do momentu rejestracji działalności?
Przychody w tym okresie do dnia poprzedzającego dzień złożenia wniosku o wpis do CEIDG (a jeżeli nie złożyłaś w wniosku w obowiązującym terminie 7 dni, to do dnia, w którym nastąpił bezskuteczny upływ tego terminu), są nadal rozliczane jak przychody z działalności nierejestrowej.
W jaki sposób rozliczać się z urzędem skarbowym z działalności nierejestrowej i co z kosztami tej działalności?
Z działalności nierejestrowej rozliczasz się raz w roku – dokładnie po zakończeniu danego roku, w terminie do 30 kwietnia roku następnego.
Formularz, na jakim należy się rozliczyć to PIT-36. Wartość przychodu wpisujesz w rubrykę „działalność nierejestrowa, określona w art. 20 ust. 1ba ustawy”.
Ważne jest to, że zanim obliczysz podatek (18%), możesz swój przychód pomniejszyć o koszty związane z działalnością nierejestrową. Wobec tego przez cały okres prowadzenia działalności nierejestrowej zbieraj wszystkie faktury dokumentujące zakupy dotyczące tej działalności tak, by na ich podstawie móc wyliczyć, jak była łączna wartość tych kosztów.
Pamiętaj też, że do kosztów możesz zaliczyć wyłącznie te wydatki, które poniosłaś definitywnie czyli zapłaciłaś za nie i w żaden sposób nie zostaną ci one zwrócone. Wobec tego wpłacona zaliczka generalnie nie będzie stanowić kosztu do momentu, aż wpłacisz całości kwoty lub jeśli sama zaliczka nie stanie się wymagalną, definitywną płatnością.
UWAGA na ZUS przy działalności nierejestrowej!
Na początku pisałam, że przy działalności nierejestrowej nie trzeba zgłaszać się do ubezpieczeń do ZUS. I owszem nie trzeba, jednak jeśli nie masz w ogóle żadnego tytułu do ubezpieczenia czyli np. nie pracujesz na etacie, to niestety twój kontrahent będzie musiał za Ciebie ten ZUS płacić w całości czyli zarówno składki społeczne jak i zdrowotną (w przypadku umów odpowiadających umowie-zlecenie).
Jeśli z kolei np. pracujesz na etacie i masz tam w skali miesiąca co najmniej minimalne wynagrodzenie, to kontrahent przy umowie odpowiadającej umowie – zleceniu zapłaci za Ciebie wyłącznie składkę zdrowotną.
I tu robi się problem, w szczególności, jeśli Twoja działalność nierejestrowa to usługi (bo raczej nie da się z tego zrobić umowy o dzieło, przy której nie ma ZUSu).
Podsumowując – jeśli nie jesteś zgłoszona do ubezpieczeń w ZUS z jakiegoś innego tytułu (dobrowolne ubezpieczenie jednak się nie liczy) – to istnieje prawdopodobieństwo, że Twój kontrahent będzie musiał płacić za Ciebie ZUS (albo cały, albo wyłącznie składkę zdrowotną).
To byłoby na tyle w temacie działalności nierejestrowej. Prawda jest taka, że dopóki organy skarbowe nie skontrolują kilku osób, nie znajdą błędów i nie wydadzą kilku decyzji (łącznie z wyrokami sądów administracyjnych), to nie będzie wiadomo na 100%, czy wszystko robi się w prawidłowy sposób. W tym kraju niestety uczymy się często prawa podatkowego dopiero na błędach innych 🙁
Uwaga! Wpis został uaktualniony – marzec 2019 r. Na pytania dotyczące działalności nierejestrowej staram się odpowiadać w komentarzach, na te przesłane mailowo udzielam odpowiedzi tylko w ramach odpłatnej „konsultacji podatkowej”.
Najlepszy artykuł jaki na ten temat czytałam 😍. Brawo, udostępniamy dalej
🙂 dziękuję
Czy nadal dział. nierejes. nie wyklucza z KRUSU? dawniej to tylko podsuwano DG (mały dochód) lub ew. umowy zlecenia (jak tu https://www.praworolne.info/podjecie-pracy-przy-ubezpieczeniu-w-krus-ie-331-material.html ) a myśle o rozkręcaniu niewielkiej dzialalności właśnie bez rejestracji ale obawiam sie co na to krus jak w zeznaniu wpiszę dochody właśnie z takiej działalności. ktoś ma info?
super wiadomości czy emeryt z działalnością nie zarejestrowaną musi zgłosić tą działalność do ZUSU
Nie, nie musi, ale niestety osoby kupujące od niego, jeśli transakcja będzie miała znamiona umowy-zlecenia, będą musiały (bo emerytura nie ma odprowadzanych składek społecznych).
Dzień dobry,
Dziękuję za wiele wyjaśniający wpis, mam jednak pytanie, ponieważ nie spełniając jednego warunku ( bycia niewpisanym do CEIDG) nie obejmuje mnie działalność nierejestrowa. Otóż, jestem zatrudniona na etat w szkole (czyli są odprowadzane składki) jednocześnie udzielam korepetycji i do czasu zmiany przepisów miałam zgłoszoną działalność w CEIDG. Mój dochód z działalności nie przekracza 1125 zł miesięcznie, a zajęcia nie odbywają się w sposób ciągły ( nie przez okres wakacji, ferii, przerw świątecznych czy sytuacji losowych). Niestety, jak wspomniałam, przez ostatnie 60 miesięcy byłam wpisana w CEIDG (zawieszałam jednak działalność np. na czas ferii oraz wakacji, czyli działalność nie była prowadzona w sposób ciągły ) i odprowadzałam składkę zdrowotną do ZUS. Czy w mojej sytuacji jest jakaś inna możliwość prowadzenia korepetycji bez opłacania składek? Czy nadal obejmuje mnie obowiązek prowadzenia i rejestrowania działalności gospodarczej? Czy nie przekraczając kwoty 1125 zł miesięcznie nadal muszę zgłaszać działalność i płacić składkę zdrowotną ZUS? Będę bardzo wdzięczna za wyjaśnienie tej kwestii.
Dzień dobry,
z tego co się orientuję to mogłyby to być przychody z działalności wykonywanej osobiście (rozliczane w pit z kosztami 20%), takie przynajmniej ostatnio były interpretacje skarbówki.
Bardzo przydatny artykuł :). Mam jednak pytanie. Chciałabym zacząć sprzedawać swoje rękodzieło. Wiem, że nie mogę zarobić więcej niż 1050 zł. Przypuśćmy jednak, że sprzedam czapkę za 100 zł, ale koszt materiałów to np. 30 zł. Do podliczania miesięcznego przychodu mam brać zatem 100 zł czy 100zł-30zł=70zł?
Mam też drugie pytanie (tak dla pewności). Jeśli pracuję na całym etacie i chciałabym sprzedawać rękodzieło innym osobom (nie firmom), to te osoby muszą odprowadzić za mnie ZUSy czy nie?
Pierwsze pytanie: liczy się przychód czyli całe 100 zł, dopiero na etapie wypełniania zeznania rocznego PIT-36, będą odliczane koszty. Czyli limit 1050 zł (w 2018 r.) to przychód (bez pomniejszania o koszty).
Drugie pytanie: jeśli masz etat i z etatu co najmniej minimalną krajową, to te osoby nie muszą za Ciebie płacić ZUSu 🙂
Powodzenia 🙂
Witam,
super artykuł,.
Mam pytanie czy do przychodu 1050zł wliczany jest koszt transportu, który oprócz kosztów przedmiotu opłaca klient na allegro, ale de facto ja opłacam tą samą kwotą np. kuriera i w związku z tym nie zarabiam przecież na transporcie? Po drugie czy jeśli rozliczam się wspólnie z małżonkiem to czy przychód wynosi sumę czyli 1050×2=2050zł do przekroczenia na moim kocie sprzedaży allegro?
Z góry dziękuję za odpowiedź.
Hej,
Koszt transportu, jeśli jest identyczny z tym, który ponosisz i jest zawarta pomiędzy Tobą a kupującym umowa, a właściwie da on Tobie pełnomocnictwo do zawarcia w jego imieniu i na jego rzecz umowy z pocztą lub innym kurierem – nie jest według mnie przychodem (tak jak to jest w sytuacji, kiedy prowadzi się firmę zarejestrowaną).
Przychód z działalności nierejestrowej jest liczony na jedną osobę, która prowadzi taką działalność i podstawą rozliczenia jest prowadzona ewidencja sprzedaży. Jeśli Twój mąż też prowadzi działalność nierejestrową, to wtedy ma również obowiązek prowadzić swoją ewidencję sprzedaży. Wobec tego jak macie wspólne konto na allegro, to musicie jakoś dzielić te przychody na 2 osoby. Oczywiście wartość sprzedanych towarów w miesiącu musi być zgodna z wartością w Waszych ewidencjach.
Dziękuję za świetny artykuł, chciałam się upewnić, że ustawodawca nie przewiduje sytuacji gdy można np przez pół roku tworzyć chociażby wielką narzutę lub obrus szydełkowy i sprzedać go za np 2 tys. Wtedy powinnam zarejestrować działalność choć w tym przypadku mój przychód należny roczny byłby tylko 4 tys, i koszty to ok 600 zł. Jest tu jakaś logika? Wystarczy na składki? A po opłaceniu składek ZUS, zdrowotnych i podatków coś zostanie dla mnie? I mając przychód raz na jakiś czas z czego płacić miesięczne składki? Dlaczego nie można ustalić limitu rocznego tylko miesięczny? Przecież to nadal skłania do tego aby pozostać w szarej strefie.
no niestety, takiej sytuacji nie przewidział 🙁 i też uważam, że to nie jest ok
A jakby w takiej sytuacji podzielić pracę np. na 4 części i rozliczyć to w 4 miesiącach np.?
🙂 tylko co byłoby sprzedażą w danym miesiącu? niestety generalnie w podatku dochodowym zaliczki nie są rozliczane jeśli dotyczą przyszłych zdarzeń czyli dopiero całość byłaby liczona w momencie dostawy towaru (albo uiszczenia całej zapłaty)
Świetnie napisane, mam pytanie czy ubezpieczając się sama w zus składka 9%zasądzonych alimentów to mogę prowadzić taką działalności?
Z tego, co wiem (po rozmowie z ZUSem) to dobrowolne ubezpieczenie w zus niestety nie jest brane pod uwagę, ale zawsze najlepiej jest zadzwonić na infolinię ZUSu, bo sytuacja może się zmienić :/
Dlaczego w ewidencji sprzedaży zlicza się kwotę sprzedaży narastająco od początku roku skoro liczy się sprzedaż miesięczna, która nie może przekroczyć 1050 zł i ewidencja jest też na dany miesiąc. Rozumiem, że nazwa firmy tylko jest dla mnie i ewentualnie dla klienta bo rozliczam się w rozliczeniu rocznym na imię i nazwisko. Czy do odliczenia po zakończonym roku podatkowym kosztów np. materiałów, muszą być faktury czy wystarczy paragon?
Ponieważ jest to ogólny wzór ewidencji sprzedaży bezrachunkowej. W takiej ewidencji widać zarówno miesięczny przychód jak i ten od początku działalności – co ułatwia sprawę rozliczenia rocznego.
Co do nazwy – to tak, tylko dla Ciebie i dla klienta, a PIT jest na Twoje imię i nazwisko. Ale działalność jednoosobowa zarejestrowana również jest na imię i nazwisko 🙂
Generalnie podstawą odliczania kosztów są faktury (ale też np. umowy kupna-sprzedaży, bilety PKP na trasy powyżej 50 km, potwierdzenia opłat pocztowych). Paragony raczej nie są podstawą do ujmowania kosztów, ponieważ nie ma na nich danych nabywcy.
Mam trzy pytania:
1. czy prowadząc działalność nierejstrowaną – można prowadzić sklep internetowy?
2. zwolnienia z VAT nie stosuje się w przypadku usług jubilerskich – co to obejmuje? Czy wykonanie biżuterii (bez użycia metali szlachetnych) na zamówienie jest usługą jubilerską?
3. jestem zarejestrowana w UP – czy ubezpieczenie, które mnie obejmuje z tego tytułu, jest wystarczające?
Już odpowiadam 🙂
1. jeśli będą zachowane wszystkie warunki takiej działalności to nie ma znaczenia forma prowadzonej sprzedaży – stacjonarna czy przez internet
2. Usługi jubilerskie wg mnie dot. produkcji i obróbki metali szlachetnych oraz pereł, kamieni szlachetnych i półszlachetnych. Produkcję sztucznej biżuterii raczej nie uznałabym za usługi jubilerskie. Tu fragment z wyroku: „Sąd I instancji uznał, że jubiler to rzemieślnik wyrabiający przedmioty ze szlachetnych metali i drogich kamieni, a także osoba zajmująca się sprzedażą i oceną wyrobów złotniczych, zaś jubilerstwo to rzemiosło jubilerskie.”
3. Nie ma wątpliwości, że będąc zarejestrowaną w UP można prowadzić działalność nierejestrową. Sprzedaż np. sztucznej biżuterii nie będzie nosił znamion umowy-zlecenia, wobec czego nic się nie zmieni jeśli chodzi o UP i ubezpieczenie w zus. Ale gdyby jednak było to coś na kształt umowy-zlecenia, to nie wiem, niestety czy wystarczające jest ubezpieczenie społeczne płacone od wypłacanego zasiłku, ponieważ jego podstawą nie jest minimalna krajowa. Gdyby nie było wystarczające to umowa-zlecenie oczywiście uniemożliwia bycie zarejestrowanym w UP.
Mam pytanie czy prowadząc działalność nierejestrowaną z wymagana kasa fiskalna ( branża kosmetyczna) załóżmy prowadząc przez kilka miesięcy nie przekroczę 1125. Uznam, że zwalniam się z etatu, czy de facto mam szanse na otrzymanie dotacji z urzędu pracy na rozpoczęcie działaności w tej samej branży kosmetycznej ?
Z tego co wyczytałam na stronie urzędu pracy – działalność nierejestrowa nie przeszkadza w staraniu się o dotację.
Dzień dobry,
Jestem zatrudniona na etacie i zupełnie odbiegając od wykonywanego zawodu chcę sprzedawać własnoręcznie zrobione wytwory florystyczne (stroiki świąteczne, flowerboxy, wianki, kompozycje okolicznosciowe itp) internetowo (Instagram) . W związku z tym bardzo proszę o odpowiedź na pytania:
– czy mogę to robić w ramach działalności nierejestrowej ?
– czy muszę podpisywać z klientem umowy o dzieło czy zlecenie jeśli klient zamówi wytwór wg swoich wytycznych?
– czy muszę mieć dla klienta jakaś klauzulę dotyczącą RODO, jeśli towar jest wysyłany do klienta np. pocztą ?
– czy jeśli będę prowadzić hobbystyczne warsztaty florystyczne dla dzieci lub dorosłych okazjonalnie musi być umowa zlecenie lub o dzieło? Dziękuję.
Dzień dobry,
tak, może Pani robić to w ramach działalności nierejestrowej, nie trzeba podpisywać żadnych umów z klientami; obowiązują Panią przepisy RODO i o ochronie praw konsumentów, zatem na pewno powinny być stosowne informacje i klauzule
Co do warsztatów – to jeśli Pani sama je organizuje – to nie potrzeba podpisywać żadnych umów.
Dzień dobry!
Chciałabym zapytać, czy jeśli jestem zatrudniona na 1/4 etatu na umowę o pracę, to czy prowadząc dodatkowo działalność nierejestrowaną moi klienci muszą opłacać za mnie jakieś składki?
To zależy 🙂 Pierwsza rzecz – co będziesz sprzedawała w ramach działalności nierejestrowej? Jeśli nie będzie to nic (warunki konkretnej sprzedaży), co będzie kwalifikowało się jako umowa-zlecenie – to nie będą musieli niczego za Ciebie opłacać. A jeśli jednak będzie to umowa-zlecenie to wtedy ważne jeszcze jest, ile zarabiasz na tej 1/4 etatu. Jeśli w skali miesiąca oskładkowany przychód z tej umowy to minimalna krajowa, to ze zlecenia będzie tylko płatne ubezpieczenie zdrowotne, a jeśli poniżej minimalnej krajowej – to wszystkie składki.
Byłyby to usługi- terapia logopedyczna. Na 1/4 etatu jestem zatrudniona na Karcie Nauczyciela- najniższa płaca dla nauczyciela stażysty.
Co to znaczy, że klient będzie musiał za mnie zapłacić składki, jeśli nie posiadam ubezpieczenia? Jak to w praktyce mogłoby wyglądać? Trochę też nie rozumiem idei działalności nierejestrowanej jako walki ze szarą strefą, skoro w przypadku jednej i drugiej nie trzeba nic nigdzie zgłaszać, a w CEIDG i ZUSie, więc nie ma śladu istnienia takiej firmy. Jedyną różnicę jaką na chwilę obecną widzę to możliwość wyjawienia extra dochodów w zeznaniu podatkowym.
Klient będzie ew. płacił zus tak, jak to miejsce ma w przypadku standardowej umowy-zlecenia.
A co do sensowności takiej „działalności” to oczywiście w kwestii szarej strefy niczego to nie zmieni (a moim zdaniem nawet ją powiększy). Wg mnie działalność nierejestrowa jest fajna, jeśli chcesz przetestować swój pomysł na biznes. Jeżeli po jakimś czasie widzisz, że działalność się rozwija, są klienci, to idziesz, rejestrujesz się i zaczynasz działać, jak normalny przedsiębiorca 🙂
Czy można być jednocześnie zatrudnionym na UP?
Można być zatrudnionym na etacie 🙂
Bardzo ciekawe i przydatne informacje 🙂
dziękuję 🙂
Super to wszystko objaśniłaś, wielkie dzięki!
🙂 dziękuję
Witam:) jestem dopisana do ubezpieczenia w firmie męża. Tydzień temu odbylam ostatni dzień w korpo za porozumieniem stron:)
Chce przetestować coś własnego. Ale
Kupując materiały do mojego sklepu internetowego- odzież czy tkaniny jak mam je kupić? Skoro nie jest to działalność gospodarcza już kilka hurtowni odmowilo mi sprzedaży z powodu braku posiadania numeru NIP. I kiedy następuje ten magiczny moment „otwarcia” sklepu?
Hej,
no właśnie to jest problem i tworząc tego typu przepisy chyba nikt się nie zastanawiała nad tym, że wcale prowadzenie takiej działalności nie będzie proste, chociażby dlatego, że niektóre hurtownie sprzedają tylko zarejestrowanym firmom. A komunikowałaś tym firmom w jakiś sposób, że prowadzisz póki co tego typu działalność?
Dziękuję za artykuł. Zastanawiam się, dla kogo właściwie została pomyślana taka forma działalności. Nie dla usługodawców (bo kontrowersje ze składkami), nie dla osób, które nie mają minimalnej krajowej. Kto więc na tym skorzysta? Czy mogłaby Pani podać jakieś przykłady branż, bo wciąż nie mam tutaj jasności. Z góry serdecznie za to dziękuję i pozdrawiam. 🙂
Moim zdaniem najbardziej skorzysta osoba, która pracuje np. na etacie, zarabia co najmniej minimalną krajową (czyli ma płacone pełne składki do ZUS) i chce sobie dorobić np. jakimś rękodziełem, albo korepetycjami itp.
Albo student (do 26 r. życia), który chce przetestować jakiś biznes, albo też udziela korepetycji (za takiego studenta generalnie nie płaci się zusu.
Albo osoba, której biznes będzie polegał na handlu (nawet swoim rękodziełem), nie uznałabym tego jako umowy zlecenia, jeśli produkty nie są robione na zamówienie.
Podsumowując, ta grupa osób najbardziej zainteresowana – czyli np. bez pracy, która przymierza się do założenia swojej firmy (np. usługowej), ale najpierw chce przetestować swój biznes – najmniej skorzysta 🙁
Dziękuję za odpowiedź. Faktycznie, ci najbardziej zainteresowani są w takiej sytuacji dyskryminowani. Tyle osób ma pomysł na firmę usługową i chciałoby sprawdzić się w takiej formie, a takie postawienie sprawy uniemożliwia im pracę. Oby coś się jeszcze w tej kwestii zmieniło na korzyść.
Witam,
proszę zwrócić uwagę, że osoba która pracuje na etacie opłaca wszystkie składki i ponosi z tego tytułu koszty. Osoba która nie pracuje chciałaby zarabiać nie ponosząc żadnych kosztów poza 18% podatku. To byłoby dopiero nie ok dla pracujących na etacie. Takie jest moje zdanie.
Witam również,
pozwolę sobie odnieść się do Pani wypowiedzi.
napisała Pani: „osoba która pracuje na etacie opłaca wszystkie składki”. Zgadza się, ale dzięki tym składkom ma ubezpieczenie zdrowotne. Może objąć ubezpieczeniem swoich członków rodziny. Ma również prawo do emerytury, renty i takich czy innych zasiłków. Natomiast nierejestrowana działalność sama w sobie nie daje prawa do korzystania z tych świadczeń.
„Osoba która nie pracuje chciałaby zarabiać nie ponosząc żadnych kosztów poza 18% podatku.” Czy podatek 18% to według Pani zbyt mały koszt w przypadku takiej działalności? Przecież to dokładnie taki sam procent, jak przy pracy na etacie w pierwszym przedziale skali! Dlaczego to „nie ok”? Jakie dodatkowe koszty według Pani powinna ponosić osoba prowadząca działalność nierejestrową? Proszę pamiętać, że tu chodzi nie o jakieś „kokosy”, tylko o przychód „1000 złotych i coś” miesięcznie.
I mam jeszcze jedną uwagę ogólną: jak to jest, że usługodawcy są w przypadku działalności nierejestrowej tak dyskryminowani? Jeżeli np. ktoś trudni się rękodziełem (pozdrawiam rękodzielników – macie mój pełen szacunek), to może mieć tego typu działalność bez konieczności odprowadzania składek Zus i to bez żadnych warunków, a jak np. sprząta, to już nie. Zero w tym logiki.
Też zgadzam się, że jest to dyskryminacja, tym bardziej że te przepisy miały być „ułatwieniem” dla wszystkich, którzy spełniaj a warunki, a nagle się okazało, że jednak nie dla wsztystkich.
Witam. Czy w ramach działalności nierejestrowanej mogę wypożyczać pojazdy np. samochody osobowe oraz świadczyć usługi przewozu np. na lotniska jeżeli moje przychody są poniżej 1050zł? Czy jestem przy takiej działalności zwolniony z VAT?
Pozdrawiam
Jeśli taka działalność nie wymaga żadnych zezwoleń, to raczej tak. Jednak przewóz osób tzw samochodową komunikacją wymaga posiadania kasy fiskalnej (od razu). Taka działalność nie obliguje do wejścia w VAT. Zalecam jednak zadzwonić do Krajowej Informacji Skarbowej i potwierdzić to, co napisałam 🙂
Mam w planach założyć sklep internetowy. Czy mogę zacząć od działalności nierejestrowanej? Jeżeli ubezpieczona jestem u męża w zakładzie pracy to czy moi „kontrahenci”, będę musieli za mnie płacić? W sumie nie planuję nikogo zatrudniać…
I jeszcze jedno. Czy mogę nadać sobie numer NIP?
Jeśli prowadzenie tego sklepu nie wymaga specjalnych zezwoleń (a pewnie nie), to możesz zacząć od takiej działalności. Przy sprzedaży towarów (które nie są przez Ciebie tworzone na indywidualne zamówienie), raczej nie ma umowy-zlecenia, więc nie ma też ZUS.
Myślę, że możesz wystąpić o NIP (jeśli nie zakładasz typowej działalności gospodarczej, to składasz wniosek na druku NIP-7).
Super artykuł! Mam jednak pytania:
1. A co z kwotą wolną od podatku? To się rozlicza pod koniec roku?
2. Załóżmy, że sprzedaję czapkę za 100zl, a klient płaci mi 110zł, bo 10zl to koszty wysyłki. To przychód to sto czy sto dziesięć? Nie chcę podpisywać umowy, bo jestem ubezpieczona u męża w zakładzie pracy.
Dziękuję i odpowiadam
– kwota wolna od podatku dotyczy skali podatkowej, ale można ją rozliczyć zawsze tylko z jednego źródła. Jeśli nie będzie przychodów z innych źródeł np. pracy, to będzie można ją uwzględnić przy rozliczaniu przychodów z innych źródeł (czyli właśnie działalności nierejestrowej).
– Przychód to 110 zł (sprzedaży czapek, które nie są na indywidualne zlecenie, nie uznałabym jako umowy-zlecenie, więc nie ma ty=u mowy o płaceniu ZUS).
Kasiu, mam pytanie. Planuję w swoim sklepie internetowym sprzedawać pliki w formacie pdf, które po wykonaniu przelewu przez klienta, byłyby od razu wysyłane na jego adres mailowy. Czy w tym przypadku muszę zakładać działalność gospodarczą czy mogę to robić na działalności nierejestrowanej?
Nie wymaga taka działalność chyba żadnych specjalnych pozwoleń, z tego co wiem, zatem wygląda na to, że mogłaby być to działalność nierejestrowa 🙂
Dziękuję za odpowiedź. Mam jednak kolejne pytanie. Czy taka sprzedaż nie byłaby uznana za wykonywaną w sposób zorganizowany i ciągły zgodnie z Art.2 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej ? Czy ta ustawa już nie jest w tym przypadku aktualna i wystarczy działalność nierejestrowana?
(Art. 2 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej
Działalnością gospodarczą jest zarobkowa działalność wytwórcza, budowlana, handlowa, usługowa oraz poszukiwanie, rozpoznawanie i wydobywanie kopalin ze złóż, a także działalność zawodowa, wykonywana w sposób zorganizowany i ciągły.)
Ta ustawa nie ma tu nic do rzeczy 🙂 Działalność nierejestrowa też może być prowadzona w sposób ciągły.
Kasiu, a jeżeli te pliki pdf to wzory – instrukcje do wykonania jakiejś rzeczy samodzielnie – to wtedy traktowane to jest jako usługa? Jak należy podejść do takiej sprzedaży w przypadku działalności nierejestrowanej (a sprzedający to osoba na etacie ze wszystkimi składkami)? I jeżeli sprzedaż takich instrukcji w formie pliku pdf dostępnych do ściągnięcia po dokonaniu zapłaty jest traktowane jak usługa to czy należy opłacać wtedy od każdego sprzedanego wzoru VAT? Będę bardzo wdzięczna za odpowiedź.
Hej,
wg mnie to nie będzie usługa, która mogłaby być traktowana jako usługa do umowy zlecenia. Sprzedaż pdf przez internet osobom z Pl nie musi być od razu w VAT.
Witam! Bardzo przydatny artykuł, dziękuję i zwracam się z pytaniami. Jestem studentem – obcokrajowcem i chciałabym sprzedawać, powiedzmy, czapki, robione na drutach. Czy są jakieś dodatkowe wymagania z tego powodu, że jestem obcokrajowcem? Rozumiem, że nie muszę płacić składki ZUS, bo jestem studentem do 26 roku życia? I jak to będzie czapka na zamówienie , to już trzeba robić to jako umowa-zlecenie, tak? i Jak to wygląda w ramach działalności nierejestrowanej? I jak w ogóle wygląda to rozliczenie? Przychodzę do Urzędu Skarbowego z ewidencją przychodu i tam mi wyliczają ile muszę zapłacić?
Renato, niestety ustawa z 6 marca 2018 r. Prawo Przedsiębiorców, która reguluje instytucję działalności nierejestrowanej w art.4 ust. 3 stanowi, że cyt „Zasady podejmowania, wykonywania i zakończenia działalności gospodarczej przez osoby zagraniczne określają odrębne przepisy.”. Wobec czego moim zdaniem, działalność nierejestrowa nie będzie w Twoim przypadku raczej możliwa.
Dzień dobry. A jakie są te …”odrębne przepisy.” i dlaczego nie będzie możliwa? A jaka jest możliwa dzialalność gospodarcza dla obcokrajowca w Polsce, który zarabia miesięcznie nie wyżej niż 1000 zł netto?
Polecam w tym temacie https://www.biznes.gov.pl/pl/firma/cudzoziemcy/chce-prowadzic-biznes-w-polsce/zasady-prowadzenia-dzialalnosci-gospodarczej-w-polsce-przez-cudzoziemcow
Dzięki Ci za ten wpis! 🙂 Nurtują mnie jeszcze dwie kwestie związane z działalnością nierejestrowaną – pierwsza dotyczy rozliczania reklam oraz programów partnerskich przez blogerów i ZUSu. Obecnie nie pracuję na etacie, prowadzę tylko bloga, na którym mam reklamy AdSense i linki partnerskie typu Ceneo. Nie jestem pewna co z ZUSem przy wypłacie takich przychodów – wydaje mi się, że to nie podlega pod ZUS. Chociaż z drugiej strony reklamy na blogu to USŁUGA najmu powierzchni reklamowych (kiedyś rozliczana jako zwykły najem stawką 8,5%)… Można się pogubić! 🙂
Druga sprawa dotyczy umów zleceń na wpisy sponsorowane (czyli znowu reklamy) na blogu. Czy mogę rozliczać AdSense w działalności nierejestrowanej, a osobno wykazywać umowy zlecenie lub o dzieło? Czy raczej powinnam wtedy założyć działalność gospodarczą i rozliczać to wszystko razem? Tylko że na początku może mi się to jeszcze nie opłacać…
Będę bardzo wdzięczna za odpowiedź.
Pozdrawiam! 🙂
Hej 🙂
Jeśli blog prowadzony jest regularnie i uzyskuje się z tego tytułu (np. reklam) regularny przychód, to może powinnaś zastanowić się nad założeniem działalności i rozliczać wszystko razem? Same już reklamy (najem powierzchni reklamowej), jeśli jest regularny wygląda wg przepisów, jak prowadzenie działalności.
Teoretycznie można byłoby dzielić usługi na umowy o dzieło i działalność nierejestrową, tylko, że regularne usługi najmu są jak umowa zlecenie, od której i tak zlecający wg mnie musiałby płacić ZUS (bo z tego co zrozumiałam, nie masz tytułu do ubezpieczeń). Zatem wychodzi na to samo, co pisałam wcześniej – czy nie warto pomyśleć o założeniu firmy?
Witam,
Czy jeśli chciałabym w ramach działalności nierejestrowanej rysować portrety a byłabym w tym czasie objęta ubezpieczeniem z urzędu pracy to jak to wówczas wygląda jeśli chodzi o ZUS? I co to w ogóle znaczy że działalność nierejestrowana ma znamiona umowy-zlecenie? Trzeba wówczas spisywać jakąś umowę? Już trochę czytałam na temat tego temat działalności nierejestrowanej ale z takim jej określeniem spotykam się pierwszy raz.
Hej,
z tego co się orientuję, to ubezpieczenie w UP to jest tylko zdrowotne?
Moim zdaniem rysowanie indywidualnych portretów, to bardziej umowa o dzieło – a przy niej nie ma zusu 🙂
A jeżeli jestem zatrudniona na umowę zlecenie – pracodawca uiszcza za mnie składki w ZUS, czy mogę prowadzić działalność nierejestrową?
Jeśli spełniasz warunki, to możesz 🙂 To, że masz umowę zlecenie nie przeszkadza.
Hej. Świetny artykuł.
Mam pytanie:
Czy jako osoba wytwarzająca czekoladki na zamówienie mogę na początku prowadzić działalność nierejestrowaną? Bo nie do końca rozumiem, czy jestem w grupie, której to nie obowiązuje czy jednak mogłabym.
Mam zamówienie do kawiarni. Czy mogę im normalnie wystawić fakturę?
Pozdrawiam
Hej,
moim zdaniem możesz, jednak nie zwalnia Cię to z przestrzegania odpowiednich wymogów sanitarnych, zgłoszenie tego do Sanepidu itp.
Mogłabyś wystawić fakturę oczywiście, gdyby kawiarnia tego zażądała.
Pracuję na etacie. Chciałbym prowadzić okazjonalnie usługi przewozu osób (8+1) (na lotniska, imprezy itp.) oraz przewóz towarów.
Czy taka działalność nierejestrowana jest możliwa? Czy wymaga pozwoleń, licencji? Czy gdybym uzyskał licencję – jeśli jest wymagana – to czy łapię się pod miedzianość nierejestrowaną?
Z tego co się orientuję, to jakiś przewóz osób (pewnie powyżej jakiejś ilości), wymaga licencji. Niestety to nie moja dziedzina, więc dokładnie nie wiem. Jednak jeśli działalność wymaga licencji, to niestety nie łapie się na nierejestrową.
Zorientowałem się i przewóz osób wymaga licencji więc odpada. Natomiast przewóz towarów pojazdem do 3,5t nie wymaga licencji. Była by to usługa, więc jak by to wyglądało w kwestii rozliczenia z klientami, podatków, składek ZUS itd. – pracuję na etacie.
Czy jeśli wykonuje makijaże to podchodzi pod usługi kosmetyczne i muszę posiadać kasę fiskalną?
Tak, makijaże mieszczą się w PKD 96.02 fryzjerstwo i pozostałe zabiegi kosmetyczne i choć rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas nie powołuje się na PKD w tej kwestii to wyraźnie wymienia, że kasa musi byc od razu przy świadczeniu usług m.in. kosmetycznych i kosmetologicznych.
Bardzo dobry artykuł, wyraźnie tłumaczy wszystko. Mam jedno pytanie:
Chcę sprzedawać rękodzieło, kolczyki, które się składają z elementów nieszlachetnych (niemetaliczne) + srebrnych zapięć. Czy fakt wykorzystania srebra wymusza użycie kasy fiskalnej?
Dziękuję za miłe słowa 🙂 Jeśli w sprzedawanej biżuterii będa jakiekolwiek elementy z metali szlachetnych, to zarówno kasa fiskalna będzie potrzebna jak i rejestracja do VAT.
Dzień dobry, przeczytałam artykuł i wszystkie komentarze ale mimo to mam kilka pytań, będę wdzięczna za pomoc.
1. Nadal nie rozumiem co w praktyce oznacza „umowa – zlecenie”. Czy wykonywanie kartek okolicznościowych i zaproszeń ślubnych należy tak właśnie traktować? W większości przypadków Hand Made jest „jest na zamówienie” czyli np. koszulka z wyszytym imieniem dziecka, metryczka z danymi dziecka czy tak jak w moim przypadku zaproszenia na ślub z danymi zamawiającego. Wynika z tego, że jeżeli nie robię „uniwersalnych” kartek/zaproszeń, które można od ręki kupić tylko oferuje wykonanie spersonalizowanych to nie mogę prowadzić działalności nierejestrowanej i rozliczać się tylko raz w roku tylko muszę założyć firmę i płacić składki ZUS lub opcjonalnie być zatrudniona tak? I co oznacza, że kontrahent będzie płacił za mnie ZUS? Ktoś kto zamówi kartkę urodzinową z imieniem solenizanta, datą i podpisaną jej imieniem za powiedzmy 15zł musi to gdzieś zgłosić i zapłacić składki??Przecież nie jest spisywana żadna umowa, skąd ta osoba ma o tym wiedzieć? Czy ja muszę ją o tym informować? Czy jeżeli tego nie zrobi to czy ja lub ona możemy mieć jakieś nieprzyjemności?
2. Chciałam rozliczyć PIT przez internet ale wybierając „Inne źródła” pojawiło się pytanie o jakieś „ZALICZKI” które trzeba było wpisać w formie miesięcznej lub kwartalnej. Co to oznacza? Sprzedając kartki nie pobieram ani nie wpłacam żadnych zaliczek.
3. Jak traktować koszt wysyłki sprzedanego produktu? Sprzedaję kartkę za 15zł, klient płaci 15zł + 5zł za wysyłkę. Ja idę na pocztę i wysyłam paczkę płacąc dokładnie 5zł. Przychodu mam 20zł ale dochodem dla mnie jest tylko 15zł. Czy te 5zł za wysyłkę mogę traktować jako KOSZTY i odliczyć w zeznaniu podatkowym?
4. Czy jeżeli klient nie chce paragonu to czy mam go obowiązek mimo wszystko wystawić i zachować kopię? Czy jedynie na wyraźną prośbę? Czy jeżeli nikt nie będzie chciał paragonu, ZUS nie „przyczepi” się, że specjalnie nie wystawiałam, żeby np zataić jakieś dodatkowe przychody?
Hej,
umowa zlecenie jest umową starannego działania, a umowa o dzieło – umową rezultatu, więc może byłyby to bardziej umowy o dzieło? Z umów o dzieło nie ma ZUS i ja w ten sposób bym to traktowała, bo nie wyobrażam sobie, że ktoś za kartkę za 15 zł odprowadza składki 🙂
Z działalności nierejestrowej nie ma zaliczek wciągu roku, zatem wpisujesz 0,00 zł
Tak, 5 zł to Twój koszt, ale musisz mieć potwierdzenie nadania z Poczty (albo fakturę), a przychód to 20 zł.
Jeśli masz kasę fiskalną – to obligatoryjnie dajesz osobom fiz. (konsumentom) paragon. A jeśli nie masz kasy – to niczego nie musisz dawać. Nikt się nie przyczepi do tego, jeśli taka sprzedaż będzie w ewidencji ujęta.
DZIĘKUJĘ! Wszystko świetnie wyjaśnione! Wspaniała strona i rzetelna pomoc! Pozdrawiam:)
Bardzo dobry, rzetelny i w miarę prosto napisany wpis (choć i tak umysł mi się zamyka). Zastanawiałam się coraz bardziej nad self-publishingiem, ale trochę się boję tych spraw podatkowych i nie chciałabym zakładać działalności. Muszę sporo poczytać na ten temat! Super, że odpowiadasz tak wyczerpująco na pytania. Pozdrawiam serdecznie!
Mam pytanie: czy przy usługach fryzjerskich , obcinanie, farbowanie, czesanie, musze mieć kase fiskalną przy prowadzeniu działalności nierejestrowalnej, bo chyba tak wynika z tego artykułu a mianowicie z ustawy w nim zawartej?
Tak, usługi fryzjerskie itp muszą mieć kasę od razu.
Witam, z góry dziękuję za świetny artykuł jednak będę wdzięczna za rozwianie kilku wątpliwości 🙂
Jestem bezrobotna na ubezpieczeniu męża, co roku wspólnie się rozliczamy (dodatkowo pit 0 na dzieci). W zeszłym roku 2018 miałam okazję wykonać kilka kartek okolicznościowych – zarobek nie przekroczył 500zł,
moje pytania
1. czy rozliczając się z działalności nierejestrowanej mogę rozliczyć się wspólnie z mężem?
2. w artykule jest napisane, że można swój przychód pomniejszyć o koszty związane z działalnością nierejestrową – czy jeżeli posiadam rachunki też mogę je odliczyć czy obowiązują tylko faktury?
3. czy jeżeli jestem na ubezpieczeniu męża obowiązują mnie/moich klientów dodatkowe opłaty/zus?
Dziękuję i pozdrawiam 🙂
Dziękuję za miłe słowa 🙂
Moim zdaniem można rozliczać się wspólnie z małżonkiem (ale w PIT-36)- działalność nierejestrowa jest opodatkowana na zasadach ogólnych wg skali podatkowej czyli tak samo jak np. przychody z etatu.
Koszty mogą być udokumentowane rachunkami lub fakturami, ale też np. umowami kupna-sprzedaży, jeśli kupiłaby Pani coś na taką umowę od osoby fizycznej.
Myślę, że przy sprzedaży kartek nie będzie problemów z ZUSem tzn. z uznaniem sprzedaży kartki, że była to umowa zlecenie.
A czy rachunek czyli paragon na którym nie ma żadnych danych będzie uznany w razie jakiejś kontroli? Kiedyś gdzieś czytałam, że paragon może zostać uznany pod warunkiem, że z tyłu odręcznie są wpisane dane osoby dokonującej zakupu a na paragonie jest pieczątka firmy. Mało kiedy zdarza się, że na paragonie firma przybija pieczątkę więc wygląda na to, że najbardziej pewna byłaby faktura?
Anito rachunek to nie paragon. 🙂 Paragon jest z kasy fiskalnej i z reguły nie ma na nim danych nabywcy, wobec czego co do zasady nie może dokumentować kosztu (są wyjątki, ale tak jak wspomniałaś wtedy musi być pieczątka i dotyczy to tylko określonych przepisami sytuacji).
Rachunek natomiast właściwie zawiera takie dane jak faktura, wobec czego może z powodzeniem dokumentować poniesiony koszt.
Hej.
1. Planuję zakupić dekorację weselną typu napis MIŁOŚĆ i zająć się wypożyczaniem takiego napisu parom na ich wesele. Mozna to więc ując jako pewnego rodzaju usługę. Spisywana byłaby umowa wypożyczenia między mną, a zainteresowaną parą . Miesięczny przychód tego typu usługi mieściłby by się w granicy połowy minimalnego wynagrodzenia. Mogłabym tego rodzaju usługę ująć jako działalność nierejestrowana? Czy nie bardzo?
2. Czy zakup takiej dekoracji potwierdzonej fakturą mogłabym zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, które bym pózniej ujęła w PIT-36?
Moim zdaniem wypożyczanie tego napisu mogłoby być prowadzone w ramach działalności nierejestrowej. Zakup dekoracji jak najbardziej jest kosztem.
Witam mam pytanie dotyczące kosztów w działalności nierejestrowanej.Często kupuje używane płyty winylowe z muzyką od osób fizycznych na aukcjach internetowych np Allegro.pl czy ebay.Wiadomo że faktura czy umowa kupna sprzedaży przy zakupie na odległość jest od osób prywatnych trudna lub niemożliwa do uzyskania.Chciałbym taki zakup zaliczyć do kosztów.Jak w tym celu prawidłowo udokumentować taki zakup?
Moim zdaniem poza „dokumentacją” związaną z aukcją istotne będą też potwierdzenia zapłaty za płyty (czyli przelewy). Najlepiej od razu łączyć sobie w całość dokumentację dot. danej transakcji. Na przelewach na pewno będą podane numery aukcji a nie np. czyja to płyta (jakiego wykonawcy), wobec tego ciężko będzie to potem kontrolującym połączyć ze sobą 🙂
Bardzo pomocny artykuł. Od listopada zaczynam działalność nierejestrowane. Potrzebuje do niej sprzętu, który już teraz powoli kupuję. Czy na sprzęt mogę brać faktury imienne? Skoro sprzęt został zakupiony we wrześniu i październiku, a pierwszą usługę dla Klienta zamierzam wykonać w listopadzie? Mam jeszcze pytanie odnośnie zadatku, czy zadatek stanowi przychód? Należy rozliczać go w miesiącu, w którym go otrzymam?
Tak, może Pani brać faktury imienne, a potem odliczyć zakup w kosztach – ważne, żeby zakup miał związek z działalnością nierejestrową. Wg przepisów zadatek (też zaliczka) nie są przychodem, co do zasady obowiązek podatkowy powstanie dopiero w momencie sprzedaży towaru/usługi albo w momencie wystawienia faktury.
Super artykuł ale jeśli mogę to mam też pytania 😉
1. Jestem zarejestrowana jako bezrobotna. Chciałabym zacząć sprzedawać przez internet kosmetyki sprowadzane ze sklepu zagranicznego. Pierwsze pytanie- czy moge zaczac taka sprzedaz od dzialalnosci niezarejestrowanej?
2. Jeśli TAK to kolejne pytanie… jak mam się z tego rozliczać? Kupuję produkt powiedzmy za 20 euro, dajmy na to że wychodzi że jest to 85 zł. Chce go sprzedać za 100 zł.
3. Czy w ewidencji i na rachunkach wpisuje tylko kwote za ktora faktycznie sprzedaje produkt, olewając VAT, tak? Sprzedaje za 100 zl wpisuje 100 zl.
4. Czy rachunki mogè wystawiac za pomocą tego typu ksiazeczki: https://www.pasazbiurowy.pl/faktury-i-rachunki,rachunek-prosty-a5-oryginal-kopia-231-3,13303-k-678-728-p?gclid=CjwKCAiAhp_jBRAxEiwAXbniXZTHOZfQ5T89V9RSt06ql7rDwVomK7lZx3vvZK0ua-0cFlZbmRTWnRoCUO0QAvD_BwE?
Bede wdzieczna za odpowiedz!
Sprzedaż kosmetyków chyba nie wymaga jakiegoś specjalnego zezwolenia? Jeśli nie, to mogłaby to być sprzedaż w ramach działalności nierejestrowej.
Jeśli sprzedajesz kosmetyk za 100 zł, to do ewidencji wpisujesz 100 zł (bez VAT).
Koszty zakupu kosmetyków uwzględnisz dopiero w rocznym rozliczeniu.
Wzór rachunku jest ok.
Świetny artykuł , ale bardzo proszę o pomoc ❤️ Jako działaność nierejestrowa chce prowadzić wypożyczalnie dekoracji , oczywiście nie przekrocze kwoty którą obowiazuje, mam jednak pytanie jakie umowy mogę zawierać? Zlecenie czy umowa wypożyczenia? Niczego nie sprzedaje tylko wypożyczam na określony czas i potem wszystko jest mi zwracane. Jestem jak narazie na ubezpieczeniu z Urzędu Pracy więc co z Zusem? Nie rozumiem tego totalnie.
🙂 moim zdaniem wypożyczanie dekoracji nie byłoby umową zleceniem, wobec czego klient nie musiałby „płacić” za Ciebie ZUSu
Witam! Bardzo pomocny artykuł! 😘😘
Ale mam parę pytań)
1. jeżeli ja nie mam polskiego obywatelstwa, a tylko kartę stałego pobytu, to mogę prowadzić działalność nierejestrowana?
2. Chciałabym czas od czasu świadczyć usługi jako agent nieruchomości ( poszukiwania
mieszkań na wynajem), i pracuje jeszcze na umowę o dzieło w innej firmie.
To też nie ma z tym problemów, żeby nie płacić Zus?
3. Kiedy trzeba zapłacić podatek od działalności, do 30 .04. 2019?
Dziękuję bardzo 😍😍😍
Ustawa prawo przedsiębiorców w art. 4 ust 3 stanowi cyt. „Zasady podejmowania, wykonywania i zakończenia działalności gospodarczej przez osoby zagraniczne określają odrębne przepisy.”
Wobec tego moim zdaniem tej ustawy (i działalności nierejestrowej) nie stosuje się niestety do osób zagranicznych 🙁
A jakie odrębne przepisy?
Może tak samo jak w jednoosobowej działalności można otworzyć z kartą Polaka/ stałym pobytem?
Z góry dziękuję 🤗
Jeszcze jedno pytanie mam odnośnie rozliczeń na koniec roku, a mianowicie czy na fakturach imiennych sluzacych do odliczeń musi koniecznie być mój NIP ? Bo okazało się ze cześć faktur jakie posiadam są bez Nip-u i nie wiem czy mogę je użyć przy odliczaniu kosztów…
Dziekuje…
Nie, oczywiście, że nie musi być NIPu. Faktury na osoby fizyczne nie zawierają ani NIPu ani tym bardziej PEPESELu.
Czy orientuje sie Pani czy w ten sposob mozna prowadzic dzialalnosc terapeutyczna np.terapie pedagogiczna?
Myślę, że tak, bo z tego, co się orientuję, nie jest do tego wymagane żadne specjalne pozwolenie, koncesja itp.
Witam. Czy jeśli za swój „towar” biorę zadatek to jak mam to uwzględnić w ewidencji i na wystawianym przeze mnie rachunku? Jak to jest w sytuacji kiedy zadatek i reszta kwoty są opłacane w tym samym miesiącu a jak kiedy w dwóch kolejnych?
Zarówno zadatek jak i zaliczka zgodnie z przepisami (podatek dochodowy) nie powodują powstania przychodu – powoduje dopiero wykonanie usługi/wydanie towaru, chyba że wcześniej zostanie wystawiona faktura albo wpłynie cała zapłata (definitywna za konkretny towar/usługę). Jeśli otrzymasz sam zadatek w marcu, a towar zostanie wydany dopiero w kwietniu, to dopiero w kwietniu powstaje przychód – na całość kwoty. Tak jest w przypadku, kiedy prowadzi się zarejestrowaną działalność i myślę, że te same przepisy podatkowe należy stosować do działalności nierejestrowej. Polecam poczytać o różnicy pomiędzy zadatkiem a zaliczką, bo zadatek jest „bardziej skomplikowany” (przepisy kodeksu cywilnego).
Pani Kasiu a co ze sprzedażą zdjęć a dokładnie licencji do zdjęć na microstockach np. na shutterstock ( wstawiam zdjęcia na ich stronę dodam że to firma z siedzibą w Ameryce i każdy z całego świata może kupić licencję do mojego zdjęcia. Dodam że pracuję na pól etatu i troszkę mnie przestraszył ten artykuł gdyż pieniądze z tej licencji są niewielkie a perspektywa kar przeraża. Proszę o radę.
Umknęło mi gdzieś to Twoje pytanie. Poza działalnością nierejestrowaną, możesz mieć jeszcze lepszą opcję (rozliczania się jako twórca i wtedy nie trzeba też mieć działalności)- jednak musiałabyś spełnić pewne warunki: Twoja działalność czyli sprzedaż zdjęć musiałaby być sporadyczna czyli np. sprzedasz zdjęcie w jednym tygodniu, potem np. za kilka dni a potem za 2 tyg itd – czyli nie ma w tym regularności; w wyniku sprzedaży następuje przeniesienie autorskich praw majątkowych i zależnych. Wtedy masz opcję, że rozliczasz się jako twórca (w PIT) i stosujesz 50% koszty uzyskania przychodów.
serdecznie dziękuję za odpowiedź, pozdrawiam
Witam.
Zamierzam sprzedawać ubrania na targu na start i chce z takiej możliwośći skorzystać . Czy taka uproszczona ewidencja sprzedaży jak wyżej w artykule wystarczy przy sprzedaży ubrań na stoisku targowym?
Jak dokumentować to ze nie przekracza się tej kwoty wymaganej ? i czy musze wystawiac rachunek na sprzedaną rzecz? jak tak to jaki ?? bo nie bardzo to rozumiem ?
Co składa sie w rozliczeniu rocznym ze oni bendą wiedzieć ze ten próg nie został przekroczony ?
Taka ewidencja wystarczy. Nasz ustawodawca wykazał się dużym zaufaniem do podatników i liczy na to, że sam Pan rzetelnie będzie wykazywał w tej ewidencji sprzedaż. Co do rachunków – to nie musi Pan wystawiać, jeśli nikt takiego nie zażąda. Rozliczenie roczne robi się na podstawie prowadzonej ewidencji.
A co z zakupem ubrań do sprzedaży? Hurtownie nie chcą wystawiać faktur osobom fizycznym. Co w takiej sytuacji? Paragony nie wystarczą?
Myślę, że sam paragon to za mało, dołączyłabym do tego potwierdzenie zapłaty, bo wtedy nie będzie wątpliwości, że zakupiony towar był zakupiony przez Panią, a nie przez kogoś innego.
Hej, Czy można założyć sklep internetowy do 1000zł ? z sprzedażą ubrań ? czy są jakieś zastrzeżenia >?
Hej, uważam, że można. Pamiętaj tylko, że obowiązywać będą Ciebie też przepisy dot. praw konsumentów (np. o odstąpieniu od umowy zawieranej na odległość) oraz dotyczące ochrony danych osobowych (RODO).
Witam,
pracuję na pełnym etacie i jestem bardzo zainteresowana działalnością nierejestrowaną w dziedzinie logopedii. Czy to wchodzi w opodatkowanie Vat? Jak to wygląda w rozliczeniu na koniec roku w zeznaniu PIT? Proszę o odpowiedź:)
Działalność logopedów nie jest skazana na bycie w VAT. A co do rocznego rozliczenia to wszystko wygląda tak, jak opisałam to w artykule 🙂
Witam, jestem mgr fizjoterapii z kursami masażu oraz technikiem usług kosmetycznych, w chwili obecnej na urlopie macierzyńskim.
1.Chciałabym wykonywać masaże oraz zabiegi kosmetyczne na twarz mobilnie u klientki, rozumiem, ze w takim wypadku do zab.kosmetycznych muszę kupić kasę i tylko w tym wypadku wystawić paragon, do masażu już nie?
Czy do kasy fiskalnej moża uzyskać dofinansowanie?
2.czy mogę klientki przyjmować również u siebie w domu w oddzielnym pomieszczeniu? Czy tu muszę dostosować już wszystko pod SANEPID? Jeśli nie mam takiej możliwości np.z umywalką i oddzielną toaletą?
3′ czy ewentualnie gdybym w domu wstawiła urządzenia do masażu typu rolletic, czy znowu muszę zgłosić to do Sanepidu?
Dużo pytań, na które ciężko uzyskać odpowiedź.
Z góry dziękuję za ich uzyskanie.
Witam również 🙂
1. kasa fiskalna obowiązuje przy usługach kosmetycznych i jeśli ta kasa już będzie, to wtedy masaże również są na niej ewidencjonowane. Nie słyszałam o dofinansowaniu na zakup kasy fiskalnej. Jest natomiast zwrot części wydatków na kasę (nie więcej niż 700 zł), o który można się starać w urzędzie skarbowym.
2. oraz 3. Niestety nie wiem, jakie wymogi ma sanepid co do działalności kosmetyczek itp, ponieważ przepisy sanepidu to odrębna sprawa od przepisów podatkowych, na których się znam. Te pytania najlepiej zadać w swoim Sanepidzie 🙂
Powodzenia życzę w biznesie!
Witam serdecznie,bardzo fajnie napisany artykuł,właśnie jestem po jego lekturze. Pani Kasiu,a czy jeśli jestem na KRUS-ie(gospodarstwo prowadzi mąż,ja pomagam)mogę także zająć się tym rodzajem działalności(w planie mam szycie torebek)?I czy muszę o tym fakcie powiadomić KRUS ?
Na to pytanie najlepiej odpowie zapewne właśnie KRUS. Moim zdaniem można prowadzić taką działalność, jednak i tak trzeba pilnować limitu podatku dochodowego, by nie wypaść z KRUSu – choć przy rejestrowej jego przekroczenie i tak nie grozi :).
Witam, Pani Kasiu. Chcę założyć działalność nierejestrowaną – sprzedaż przez internet odzież i biżuteria ze stali nierdzewnej moje pytanie.
1. Czy obowiązuje mnie ewidencja za pomocą kasy fiskalnej
2. Czy rozliczam się dopiero na koniec roku w PIT 36.
3. Sprzedaję towar np za 28 zł wysyłka za 9 zł – jak mam to ująć w ewidencji sprzedaży i na koniec roku w pit 36 jak to rozliczyć ( całą kwotę jako przychód ? mimo że 9 zł to pieniądze kupującego?)
4. limit 1125 zł w miesiącu wartość towaru 28 zł wysyłka 9 zł , czy wpisuję w ewidencję 28 zł wartość towaru czy 37 zł
dziękuję za pomoc .
Witam 🙂
1. Jeśli nie będzie sprzedawała Pani biżuterii ze złota czy srebra, to nie trzeba od razu mieć kasy fiskalnej.
2. Przy działalności nierejestrowej rozlicza się Pani dopiero na konie roku w PIT-36
3. i 4. Tak, cała kwota to przychód czyli 37 zł – a na koniec roku może Pani w kosztach ująć i odliczyć odpowiednio udokumentowane nabycie usług kurierskich lub pocztowych.
Pozdrawiam i życzę powodzenia.
dziękuję za odpowiedz, mam jeszcze pytanie. Czy mogę biżuterię sprzedawać np. znajomym na miejscu. Czy tylko wysyłkowo ?
Nie, można też osobiście.
Witam, super artykuł. A czy i mąż i ja możemy mieć oboje swoje działalności nierejstrowane i oczywiście osobne konta bankowe na to? Oboje mamy etaty i pełne składki ZUS.
Dziękuję i pozdrawiam
Tak, jak najbardziej małżonkowie mogą prowadzić odrębne działalności nierejestrowe.
A co do odrębnych działalności nierejestrowanych małżonków. Wypożyczam np. Napis LOVE na wesela. Jężeli np. w połowie miesiąca zarobię już tą kwotę 1150 zł to przez kolejne dni żona może wypożyczać ten sam napiś LOVE w ramach swojej działalności?
Moim zdaniem, jeśli napis kupi żona (i potem odliczy ten zakup w PIT), to tylko ona powinna go wypożyczać. Ale nie mam co do tego pewności i myślę, że najlepszą opcją byłoby wystąpienie do organu podatkowego o interpretację.
Czy oferowanie i wykonywanie czegos takiego jak przepisywanie/formatowanie tekstu mozna swiadczyc w ramach nierejeste. DG?
Chcialbym oferowac to na np. Olx
Myślę, że tak, bo do tego typu usług nie jest wymagane żadne specjalne zezwolenie.
Świetny artykuł, wszystko jasno i przejrzyście napisane.
Po przeczytaniu zarówno artykułu jak i komentarzy wiele kwestii mi się rozjaśniło jednak wolę się upewnić czy dobrze myślę.
1. Mam 21 lat i jestem studentką. Chciałabym sprzedawać robione na zamówienie (personalizowane) laleczki robione na szydełku i gotowe, już zrobione maskotki. Rozumiem, że w takim przypadku klienci nie muszą płacić za mnie ZUSu? Jeśli oprócz tego pracuję na umowę zlecenie to kwotę wolną w rocznym rozliczeniu mogę zastosować tylko do jednego źródła przychodów?
2. Czy jeśli moja 18 letnia, ucząca się siostra chciałaby prowadzić taką samą działalność to wygląda to tak samo z ZUSem?
3. Jeśli byłoby to jej jedyne źródło przychodów to może do niego zastosować kwotę wolną w rocznym rozliczeniu?
Dziękuję 🙂
Tak – klienci nie będą płacili ZUSu. I tak – kwota wolna jest stosowana tylko do jednego źródła przychodów. U siostry wygląda to podobnie, ponieważ laleczki na zamówienie to raczej umowa o dzieło – więc i tak pod ZUS nie podlega. Jeśli to jedyne źródło przychodów to kwota wolna jest przy nim uwzględniana.
Dzien dobry ! Dziekuje za bardzo pomocny artykuł 🙂 Mam tylko pytanie, czy jezeli
prowadze dzialalnosc nierejestrowana, moge sie starac o dofinansowanie na dzialanosc gospodarcza z up ( np na nowy sprzet, umeblowanie sklepu itp ) ? Czy to juz zamyka droge w uzyskaniu tego ?
Myślę, że możesz, bo nie ma wpisu tej działalności w ceidg.
Witam serdecznie, zgadzam się z przedmówcami – artykuł jest naprawdę świetny, jednakże mam 2 pytania:
1. Czy wyrabiając pieczątkę podczas wystawienia zaświadczenia musi być na niej nadany NIP?
2. Czy mogę podpisać zeszyt praktyk znajomej?Dodam, że prowadzę gabinet logopedyczny.
Pozdrawiam
Witam, dziękuję 🙂
Na pieczątce mogą być dane jakie tylko chcesz, ponieważ żadne przepisy nie wymagają posiadania pieczątki. Na drugie pytanie niestety nie odpowiem, bo nie znam przepisów dot. praktyk uczniowskich.
Świetny tekst! Wszystko wyjaśnia! Jednak mam pytanie. Czy jeśli chce zajmować się dzieciakami na urodzinach, robić warsztaty (np. zdobienia masy solnej) w domu kultury, bibliotece, ogólnie oferować animację czasu wolnego to może być to działalność nierejestrowana? Chce założyć stronę na facebook’u, rozdać ulotki i wizytowki. Czy nie będę musiała nic płacić do ZUS? Jestem studentką, mam 21 lat.
Hej, moim zdaniem możesz. Nawet jeśli będzie to umowa zlecenie to Twój kontrahent i tak nie zapłaci za Ciebie ZUSu, bo jesteś studentką.
Świetny artykuł! Czy animacja czasu wolnego, np. na urodzinach dzieci, warsztaty (np. zdobienia masy solnej) mogłyby być działalnością nie rejestrowana?
Hej 🙂
Myślę, że mogłyby być.
Witam, super artykuł. Mam jednak kilka pytań nigdzie w artykule nie było mowy o wyrobieniu pieczątki z nazwą firmy oraz kategoria czy jest to konieczne? Ponieważ z tego co wcześniej się dowiedziałam to trzeba również wyrobić pieczątkę. Czy usługi cukiernicze np. Pieczenie tortów czy ciast wymagają jakiś specjalnych pozwoleń? Pozdrawiam.
Witam i dziękuję za miłe słowa. Pieczątka nie jest wymagana, żadne przepisy nie obligują do jej posiadania – ale jest wygodna. Co do pieczenia tortów i ciast to specjalnych pozwoleń nie trzeba, poza sprawami zw. z Sanepidem.
Super artykuł !
W ramach potwierdzenia dla siebie, czy wszystko zrozumiałam, mam pytanie:
Obecnie nie pracuję, jestem ubezpieczona u męża. Chciałabym spróbować swojej działalności i na początek skorzystać z możliwości prowadzenia działalności nierejestrowanej. I teraz, czy dobrze rozumiem:
– Nie muszę nic nigdzie zgłaszać, „zaopatruję” się w książkę ewidencji sprzedaży i bloczek rachunków, rozliczam się na koniec roku składając PIT 36, koszty poniesione w ramach zakupu towaru, potrzebnego do wytworzenia produktu, mogę odliczyć na podstawie faktur,
– zakładając, że będę wytwarzać torby na szydełku, klient będzie mógł wybrać kolor, kształt czy wielkość, czy muszę z nim spisywać jakąś umowę na papierze, czy po prostu przyjmuje jego ” słowne” zamówienie, robię dla niego produkt, który potem wysyłam do niego i ewentualnie dołączam rachunek
Bardzo proszę o odpowiedź, z góry dziękuję i pozdrawiam:)
Dziękuje za dobre słowo 🙂
i TAK na pierwszy punkt i TAK na drugi. Nie trzeba spisywać żadnej umowy.
Witam, opłacam składki zdrowotne i emerytalne-rentowe do KRUSu. Nie jestem zatrudniona na żadnym etacie. Czy mogę prowadzić działalność nierejestriwaną w formie usług kosmetycznych mobilnych? Czy w przypadku tego typu usług wymagane jest posiadanie kasy fiskalnej?
Witam, przy usługach kosmetycznych jest wymagana kasa fiskalna. Będąc na KRUS oczywiście też można prowadzić działalność nierejestrową.
Wiele godzin spędziłam nad przepisami i rozmowami z ludzi odnosnie rozliczania i działania DN, ale mam jeszcze pytanie odnośnie kosztów. Wiem, że nie ma do tego przepisów i trzeba samemu logicznie to ogarniać. Chce kupowac używane meble, robic ich renowacje i sprzedawać z małym zyskiem. Moim kosztem będzie: zakup mebla, paliwa np 100zł – 200zł miesięcznie (bo tyle mi schodzi na dojezdzanie po meble i materiały), materiały malarskie i farby, internet (60zł mc) – bo wystawiam produkty poprzez olx i fb, a także zakup pieczątki czy materiałów papierniczych potrzebnych do reklamowania się? W jaki sposób mogę udokumentować zakup szafki używanej, od osoby prywatnej? Z góry dziękuje za odp 🙂
🙂 moim zdaniem powinno stosować się przepisy dotyczące kosztów z ustaw o podatku dochodowym – wobec tego zakup używanych mebli dokumentuje się umową kupna-sprzedaży (ma się wtedy wszelkie niezbędne dane jak datę, kwotę, co i od kogo kupiono). Pozdrawiam i życzę powodzenia!
Od trzech miesięcy funcjonuje dzięki „działalności nierejestrowanej”, ale wyszły dwa pytania w praktyce.
1. Farby i narządzia kupiłam w lipcu, mebel też (ale na to nie mam fv), ale sprzedam dopiero w sierpniu lub we wrzesniu. I teraz pytanie jak rozliczyć fv kosztowe. Czy jak sprzedam gotowy mebel we wrzesniu, to odliczyć fv kosztowe z lipca? Bo przeciez tyczy się własnie tego mebla…
2. Czy Fv bez vat moge wystawić firmie? Chodzi np o sprzedaz stolika kawowego, który firma wstawi sobie do biura.
Witam chciałbym zapytać czy można w ramach działalności nierejestrowanej wykonywać masaże kręgosłupa?
Od zeszłego roku wprowadzono prawo wykonywania zawodu fizjoterapeutów więc chciałem dopytać bo podobno dz. nierejestrowanej nie można wykonywać gdy wymaga koncesji pozwoleń itd
Jeśli wymaga to specjalnego zezwolenia – to niestety nie można.
Dobry Wieczór Pani Kasiu, świetny artykuł napisany konkretnie na temat.również chce założyć taką działalność nierejstrowana. W zwiazku z tym mam pytanie, co w przypadku gdy kupię towar (odzież) na faktury, większe niż jest dozwolony przychód na DN. Powiedzmy od czerwca 2019 do grudnia 2019 faktury za kupiony towar w hurtowni będą wynosiły 10tysiecy, a ja w ewidencji będę miała mniejsze kwoty, czy to znaczy że powinnam w takim przypadku zarejestrować działalność? Czy faktury na większe kwoty niż przychody oznaczają przekroczenie dozwolonego progu?
Faktur zakupowych nie bierze się pod uwagę przy wyliczaniu limitu przychodów. Wtedy zapewne musi zostać nadwyżka towarów na koniec roku (zgodna z ilościami z faktur nabycia).
Pani Kasiu a czy to będzie zgodne z prawem jeśli miesięczne faktury za zakupiony towar w hurtowni będa przekraczały dozwolony przychód miesięczny? Powiedzmy faktura na 2tysiace, przychód w ewidencji 1000zl.
Hmm a jaki byłby ekonomiczny cel prowadzenia takiej działalności? Rozumiem, że w razie kontroli US zakupione wg faktur towary, a nie sprzedane (bo raczej nikt nie sprzedaje poniżej ceny zakupu), będą na stanie?
Witam
Czy można w ramach działalności nierejestrowanej wykonywać masaż leczniczy kręgosłupa?
Słyszałem że zawody medyczne jako że są wpisane do rejestrów ( dla fizjoterapii jest to Krajowa Izba Fizjoterapii rejestr fizjoterapeutów i nadane Prawo wykonywania zawodu ) nie moga wykonywać zawodu w ramach działalności nierejestrowanej
Poza tym jak z ZUS-em niewątpliwie jest to usługa więc klient musiałby za mnie płacić składki ? (troche bez sensu)
Czy to prawda?
Dziękuję za świetny artykuł i będę bardzo wdzięczna za odpowiedź na pytanie dodatkowe: czy osoba prowadząca działalność nierejestrową może sprzedawać swoje produkty (w moim przypadku jest to rękodzieło) za granicę (np. za pośrednictwem takich witryn jak etsy. com)? Czy istnieją w tym zakresie jakieś różnice np. dotyczące sprzedaży na terenie UE i poza UE?
Myślę, że można. Jedyna różnica jaka mi w tej sytuacji przychodzi do głowy, to ew. wystawianie tym osobom z UE faktury do każdej sprzedaży (bo taka zasada jest na działalności).
Witam. Mam pytanie czy sprzedaje już Pani na etsy?. Też mam taki pomysł Pozdrawiam.
Bardzo konkretny artykuł. Dziekuję!
A czy można prowadzić usługi szkoleniowe w ramach działalności nierejstrowanej?
Prowadzenie szkolen online oraz konsultacje? Z tego co wiem trzeba byc vat-owcem więc nie wiem czy od razu nie powinnam miec zarejestrowanej dzialanosci?
Myslalam o wystartowaniu dzialalnosci a gdy przekroczy sie podawany prog dopiero wtedy zalozyc firmę.
Dziękuję 🙂
Jeśli nie będziesz prowadziła doradztwa to nie widzę przyczyny dla której miałabyś być w VAT (na pewno same szkolenia nie muszą być w VAT). I oczywiście- jeśli te szkolenia nie wymagają zezwolenia itp (np. szkolenia pielęgniarek) – może być to działalność nierejestrowa.
Najlepszy artykuł jaki znalazłam! 🙂 I tyle odpowiedzi na pytania. Cieszę się, że tu trafiłam.
Rozważam dołączenie do amerykańskiej firmy MLM sprzedającej olejki eteryczne ( z tego co wiem, to zakupy i fv są w euro). Ja kupowałabym olejki dla siebie i uczyłabym o olejkach, a osoby zainteresowane mogą kupić olejki zakładając swoje własne konto lub też dołączyć do sieci. Firma wypłaca mi prowizję od zakupów osób zarejestrowanych przeze mnie. Jestem zatrudniona na etacie, obecnie na urlopie wychowawczym.
1. Czy taka działalność się kwalifikuje do DN?
2. 10 lat temu prowadziłam działalność, którą zamknęłam. Czy mogę użyć tego nr NIP do faktur? Czy musiałabym użyć nazwy, którą wtedy miała moja firma? Co jeśli chciałabym użyć innej nazwy?
3. Czy w rozliczeniu rocznym zakupy i faktury w euro przeliczam po prostu na PLN po aktualnym kursie? Czy potrzebuję jakiś nr VAT UE?
4. z innej beczki – czy sprzedaż bransoletek z kamieni naturalnych (ale niedrogicz – agat, jaspis itp) wymaga rejestrowania działalności?
Pozdrawiam, M.
Dziękuję za miłe słowa. Co do działalności MLM we współpracy z zagraniczną firmą radziłabym jednak skonsultować się z Krajową Informacją Skarbową (http://www.kis.gov.pl/kontakt/dane-teleadresowe), natomiast co do bransoletek – można działać w ramach sprzedaży nierejestrowej (jednak w zależności jaka to będzie biżuteria może zachodzić obowiązek bycia w VAT i posiadania kasy fiskalnej).
Pani Katarzyno bardzo dobry artykuł jednakże potrzebuje potwierdzenia czy moje myśli idą w dobrym kierunku 🙂 zespół muzyczny 3 instrumentalistow i wokal. Sporadyczne koncerty w kameralnym gronie. Każde z nas dostaje np kwotę 500 zł za taki koncert. Jak rozumiem każdy z nas prowadzi ndg i sam się z tego rozlicza. Co z reklamą i materiałami z takich koncertów używanymi w ramach promocji?? Czy można używać takiej reklamy w internecie?? Co w przypadku podpisywania umowy każdy musi osobno?? Bardzo proszę o rozjasnienie tematu 🙂 dziękuję 🙂
Moim zdaniem każdy prowadzi osobno taką działalność nierejestrową. A co do zakupów (promocja, reklama) – jak najbardziej można się reklamować. Co do umów, to pewnie bezpieczniej byłoby podpisywać osobne.
Witam,
Bardzo fajny artykuł. Ja mam pytanie odnośnie działalności nierejestrowej w wynajmie krótkoterminowym, czy jest taka możliwość? I czy w takim przypadku drobny remont w celu prowadzenia wynajmu tzn. położenie kafelek, paneli można wrzucić w koszty?
Myślę, że najem krótkoterminowy może być prowadzony jako działalność nierejestrowa. A co do remontu, to w razie kontroli będzie Pani musiała po prostu uzasadnić, że ten wydatek miał związek z działalnością nierejestrową (czyli że był niezbędny do uzyskania przychodu lub zachowania/zabezpieczenia jego źródła)
Witam serdecznie
Mam takie pytania,
– czy wykonywanie kartek okolicznościowych, zaproszeń itp. według wytycznych klienta podlega pod działalność nierejestrowaną bez konieczności
opłacania przez nich składek ZUS?
– czy musiałabym w tym wypadku oferować tylko gotowe zaproszenia?
– czy taką samą działalność nierejestrowaną polegającą na sprzedaży zaproszeń może prowadzić mój mąż (czy wtedy możemy wspólnie korzystać z
jednej strony na której oferujemy owe produkty, czy ewentualne przychody są wtedy dzielone?)
Pozdrawiam J
Pani Jolu – ja bym zrobienie kartki wg wytycznych klienta raczej traktowała (jeśli już miałoby chodzić o umowy cywilnoprawne) jako umowę o dzieło (bo powstaje konkretne dzieło), od takich umów nie ma ZUSu. Mąż może oddzielnie prowadzić działalność nierejestrową. Wspólna strona mogłaby być, byle żeby Państwo potrafili dobrze podzielić przychody – czyli kto, co sprzedał.
Świetny, bo bardzo zrozumiały artykuł! Dziękuję!
W ramach upewnienia się, że czytanie ze zrozumieniem w czasie urlopu nie zostało uśpione, chce tylko prosić o potwierdzenie – ponieważ z powodu pomniejszenia etatu w szkole publicznej (z 18/18h na 12/18h) poważnie zaczynam myśleć o działalności nierejestrowanej na udzielanie korepetycji.
Rozumiem, że nie ma ku temu żadnych przeciwskazań, a szkoła, czy dzieci (a raczej ich rodzice ) nie będą musieli dodatkowo niczego za mnie opłacać 🙂
Oczywiście, będę pamiętała o prowadzeniu uproszczonej ewidencji (do 1125zł) i ujęciu tego w rozliczeniu PIT, ale czy o czymś jeszcze powinnam pamiętać, bo takie proste to się wydaje..?
A i jeśli kupię ( ale tylko na fakturę) jakąś pomoc edukacyjną lub upominek tematyczny dla „korkowiczów” to mam także to ładnie zsumować i wykazać. Zgadza się?
Dziękuję za poświęcony czas na odpowiedz!
Pozdrawiam
Tak, może Pani udzielać korepetycji i raczej nie będzie za to ZUSu do płacenia. Zakupy (pomoc edukacyjna itp) są sumowane na podstawie faktur na koniec roku i to są koszty do odliczenia od przychodów (w PIT-36).
Witam,
Świetny artykuł, przede wszystkim bardzo pomocny. Ilość informacji zawartych w tekście i komentarzach jest powalająca. Niemniej mam pytania:
1. Czy mój mąż może sprzedawać wykonane przeze mnie rękodzieło prowadząc odrębną działalność niezarejestrowaną? Albo czy ktoś może żądać od niego udowodnienia, że dana rzecz została stworzona przez niego?
2. Czy mogę na działalności niezarejestrowanej odsprzedawać np. włóczki po wyższej cenie, niż je zakupiłam jeśli dochód nie przekroczy wskazanego limitu?
3. Czy mogę na takiej działalności uzyskiwać dochód z różnych działalności np. Z rękodzieła, handlu włóczkami i wynajmu dekoracji jednocześnie, nie przekraczając oczywiście progu dochodowegp?
4. Jeśli tak, to czy muszę dla każdej działalności prowadzić osobna księgę ewidencyjną?
Z góry dziękuję za odpowiedź.
Dziękuję. Teoretycznie to Pani powinna sprzedawać rękodzieło, jeśli je wykonuje. Ale nie ma pojęcia, czy ktoś może stwierdzić, kto tak naprawdę wykonuje daną rzecz. Może Pani również sprzedawać włóczki po wyższej cenie niż zakup (to po prostu handel) i może ten dochód być uzyskiwany z różnych działalności (oczywiście limit jest jeden dla wszystkich łącznie). Ewidencja będzie jedna. Pozdrawiam!
Super, że ktoś tak rzeczowo odpowiada. Ja również chcę zacząć taka działalność i proszę o rozwianie moich wątpliwości. Zajmuję się hobbystycznie ceramiką, pracuję na pełny etat i jestem ubezpieczona i czy dobrze myślę:
1. Jeśli będę sprzedawała swoje kubeczki i miseczki to mogę wystawiać rachunki uproszczone jeśli tylko klient zechce i nie potrzebuję kasy fiskalnej i nie muszę wystawiać faktur VAT ( chyba że będę sprzedawała dla jakiejś instytucji!!?!?) Ogólnie ten VAT tzn przyjmowanie tych faktur i wystawianie jest skaplikowane.
2. Jeśli będę chciała przeprowadzić zajęcia warsztatowe dla dzieci lub dorosłych, to będzie to traktowane jako umowa usługi i klient będzie musiał zapłacić za mnie w ZUS jakieś ubezpieczenie.
3. I czy mogę np. takie zajęcia prowadzić bezpłatne a rachunek wystawić tylko za zużytą glinę i wypał w piecu ceramicznym?
4 Czy jakoś koszt prądu można wliczyć w koszty, jeśli licznik jest na kogoś innego i nie ma podliczmika? Np. przeliczyć koszt wypału w piecu patrząc na dane techniczne urządzenia..
5 Kupiłam również piec ceramiczny na Olx i nie mam żadnego dowodu zakupu. Czy można ten zakup wliczyć do kosztów?
6. W kilku miejscach w necie czytałam że nie trzeba imiennych rachunków i fakturę a wystarczą wydruki z konta i zwykle paragony a nawet można w razie czegoś przedstawić świadków. Czy to prawda?
Witam:)
1. faktury/rachunki będzie Pani wystawiała na żądanie (dla firm też może być rachunek)
2. warsztaty jednorazowe moim zdaniem nie będą umową-zleceniem – poza tym nitk tu nie będzie Pani niczego zlecał
3. myślę, że można zrobić warsztaty w cenie zużytych materiałów
4. może jest to możliwe, ale pewnie trudne do wykonania – bo po pierwsze musiałaby być najpierw pewnie umowa użyczenia pieca, a potem do Pani należałoby udowodnienie przy ew. kontroli, że akurat w takiej a nie innej wysokości był koszt
5. może gdyby miała Pani jakieś dane (najlepiej w pdf) transakcji z olx + dokonany przelew – potwierdzenie
6. nie mam pojęcia, lepiej mieć udokumentowany zakup odpowiednio (rachunek, faktura, umowa, ew. wyciąg) niż liczyć na to, że urząd uzna koszt na podstawie paragonu czy świadków
Witam,
Stwierdzam, ze to najlepszy artykuł w tym temacie. Chcialabym jeszcze dopytać o jedną kwestię, bo nigdzie nie znalazłam o tym żdnych informacji. Chodzi o to, że jestem zatrudniona na umowe o pracę i przerwałam swój urlop wychowawczy i jestem na L4 ciążowym. Czy na takim zwolnieniu mogę prowadzić jakaś dzialalnosc nierejestrowana, czy zupelnie mnie to dyskwalifikuje? Generalnie nigdzie się nie rejestruję, a chcialabym prowadzic sklep internetowy. Jak to rozwiązac w takim przypadku?
Moim zdaniem na L4 nie można pracować, prowadzić działalności i uważam, że również tej nierejestrowanej. Ale najlepiej o takie rzeczy dowiadywać się bezpośrednio w ZUSie.
Witam, ja również dziękuję za bardzo dobry artykuł.Bardzo przystępnie napisany. Mam pytanie następujące: jestem na etacie i mam wynagrodzenie powyżej minimalnej (w związku z tym wszystkie pochodne i podatek odprowadzane co miesiąc). Jednakże chciałabym sobie dorobić cokolwiek poprzez robienie stroików na święta, świec zapachowych i różnych dekoracji do domu. Generalnie nie będą na zamówienie tylko zrobię i dam ofertę sprzedaży. Czy takie rzeczy mogę robić w ramach działalności nierejestrowanej?Na rachunek w razie zadania klienta i bez VAT tak?Rozumiem,że tematu płacenia składek za mnie przez kontrahentów nie ma. Pozdrawiam serdecznie
Witam, tak może Pani w takim zakresie prowadzić działalność nierejestrową i klienci nie będą płacili za Panią ZUSu. Pozdrawiam serdecznie!
P. Kasiu czy to prawda, że w danym miesiącu mogę zarobić więcej niż 1125 zł będąc na ndg (np. 1140 zł) o ile w tym samym miesiącu poniosę koszt np. zakupię papier do ksera w kwocie 15 zł?
Hej, nie – przychód jest liczony miesięcznie, bez obniżania o koszty. Dopiero w zeznaniu rocznym można wykazać koszty. Zawsze kwota, której nie można przekroczyć to (w 2019) 1125 zł
Jeśli mogę zadać jeszcze jedno pytanie – jest ono trywialne ale bardzo proszę o odpowiedź: Jeśli moje dokumenty, które opracowałam będą miały nagłówek np.
Anna Kowalska
Terapia logopedyczna i pedagogiczna
adres
i jeśli coś zakupię np. pomoce dydaktyczne ( to czy na fakturze ma się znaleźć również zapis „Terapia logopedyczna i pedagogiczna” czy tylko imię nazwisko i adres? Czy ma to jakieś znaczenie?
Pani Kasiu, czy chcąc prowadzić nierejestrowaną działalność polegającą na wykonywaniu manicure, czyli tzw. usług kosmetycznych trzeba posiadać kasę fiskalną?
Jak też w takiej sytuacji wychodzi ZUS, czy muszę opłacać czy nie?
Dodam, że chodzi o osobę bezrobotną zarejestrowaną w UP.
Dodatkowo, czy osoba taka prowadząc taką działalność może się ubiegać o dofinansowanie do otwarcia działalności gospodarczej?
Tak, usługi kosmetyczne i kosmetologiczne wymagają posiadania kasy. Moim zdaniem zus nie musi być opłacany. Z tego co się orientuję – osoby prowadzące działalność nierejestrową i zarejestrowane w up mogą starać się o dotacje, ale radzę dla pewności dowiadywać się w swoim urzędzie pracy.
Pani Katarzyno, mam pewną wątpliwość: skoro usługi kosmetyczne mają w nazwie „usługi”, to jakim cudem można zrobić z nich dzieło? Moim zdaniem nie jest to możliwe.
Nie napisałam, że to jest „dzieło” (choć uważam, że bliżej i tak im do „dzieła”, bo klient często oczekuje określonego rezultatu ). Ale tak czy siak jednorazowej wizyty raczej nie uznałabym za umowę-zlecenie (która wg przepisów jest zawierana na określony czas).
Mnie tutaj chodzi konkretnie o kwestię braku konieczności odprowadzania składek ZUS za usługi kosmetyczne świadczone w ramach NDG. Jeżeli według Pani w tym przypadku taka konieczność nie zachodzi, to jak się ma sprawa z innymi usługami świadczonymi nie przez określony czas, ale jednorazowo, różnym klientom? Czy według Pani oceny, np. sprzątnie u różnych osób – raz u jednej, raz u innej – też będzie miało bardziej znamiona umowy o dzieło? Pytam, ponieważ bardzo frapuje mnie kwestia „usługi w ramach NDG a składki ZUS”.
Cóż, mnie również to zastanawia. Dlatego każdą działalność usługową trzeba rozpatrywać odrębnie a najlepiej w razie wątpliwości wystąpić o indywidualną interpretację do ZUSu.
Witam chce założyć działalność nierejestrowana czy mogę jeżeli jestem zatrudniona na umowę o pracę normalną? I czy sprzedaż ubrań mogę sprzedawać bez paragonu ? Czy jednak zakupić kasę fiskalną bo z tego co mi się wydawało to zawsze paragon powinien być np w przesyłce jeśli chodzi odziez. Nie będę miała problemów?
Witaj, możesz prowadzić działalność nierejestrową jednocześnie pracując na etacie. Nie masz również obowiązku wydawać paragonu nabywcy, jeśli nie posiadasz kasy – polecam Ci mój wpis w temacie https://www.kobiecafirma.pl/sprzedaż-bez-kasy
Cześć. Mam w planach prowadzenie takiej działalności i bardzo dziękuję za wytłumaczenie o co chodzi po ludzku, bo w internecie tylko pełno suchej teorii na ten temat, a ciężko to sobie czasami przełożyć na wyobraźnię 🙂
Zamierzam robić kosmetyki do kąpieli i chemię do domu z ekologicznych produktów. Chciałabym to sprzedawać na bazarkach, znajomym, a później może i przez internet. Pracuję na umowę o pracę, pełen etat i zarabiam najniższą krajową.
W związku z tym, rozumiem, że nie muszę posiadać kasy fiskalnej i obowiązuje mnie prowadzenie ewidencji sprzedaży. Rozumiem również, że zakup produktów, z których będę tworzyć swoje towary, przy udokumentowaniu fakturą od sprzedającego, mogę później wpisac w PIT 36 jako moje koszta, a rozliczam się raz w roku w PIT 36. Czy dobrze wszystko zrozumiałam? Oprócz rozliczenia PIT36 nie będę ponosić innych kosztów względem państwa?
Bardzo chciałabym postąpić zgodnie z prawem. Czuję trochę lęk przed nieznanym, bo jednak to początek czegoś poważniejszego w moim życiu i uważam, że to świetny sposób, żeby spróbować własnego mini biznesu.
Rozumiem że za wystawienie się na bazarku za opłatą np. 50 zł, nie mogę przy udokumentowaniu tego wrzucić w koszt, ponieważ nie miało to nic wspólnego z wyrabianiem mojego towaru (nie było surowcem/ produktem)?
Pozdrawiam i dziekuję
Mam pewne wątpliwości co do produkcji kosmetyków i produktów do sprzątania, bo nie wiem, czy nie są wymagane jakieś specjalne pozwolenia (polecam ten artykuł https://zmydlona.pl/legalna-sprzedaz-kosmetykow-jak-to-zrobic/) Jeśli nie są – to tak, koszty rozliczane są na koniec roku w PIT (opłata za stoisko na bazarze też jest kosztem). Ale czy to będą jedyna obciążenia względem państwa, to nie wiem (może są jeszcze jakieś opłaty dot. środowiska, wprowadzania opakowań do obrotu itp.)
zapomniałam dodać, że od niedawna sprzedaż przez internet kosmetyków wymaga bycia w VAT
Dzień dobry. Przeczytałam wszystkie komentarze i Pani odpowiedzi, skarbnica wiedzy, dziękuję bardzo! Nie mam nadal pewności, czy np. dojeżdżając do klienta (terapia logopedyczna) mogę odliczać koszty benzyny od podatku na podstawie faktur? Jest to dojazd do innego miasta i spory wydatek.
Dziękuję 🙂
Moim zdaniem odliczenie paliwa robiłabym na zasadach jakie obowiązują teraz przedsiębiorców czyli – jeśli przejazd ma związek z działalnością (i będzie to Pani potrafiła udowodnić), to na podstawie faktury za paliwo odliczałabym tylko 20% jej wartości brutto. Takie zasady obowiązują też przedsiębiorców.
Bardzo pomocny artykuł 🙂
Zamierzam kupować rzeczy taniej i sprzedawać drożej przez internet.
1. Kupuję rzecz za 10 zł i sprzedaję za 15 zł to 10 zł, które zapłaciłem za rzecz to wliczam w koszty uzyskania przychodu?
2. Pracuję na umowę o pracę oraz na umowę zlecenie czy dodatkowo mogę prowadzić DN?
3. W pit36 rozliczam wszystkie moje przychody (umowa o pracę, zlecenie i DN)?
4. Jak policzyć podatek dochodowy za przychody z DN? Widzę, że program pit nie liczy automatycznie..
Bardzo dziękuję za odpowiedź.
Dziękuję 🙂
Poniżej odpowiadam na pytania:
1. Tak, 10 zł będzie kosztem – na podstawie dokumentu zakupu (np. faktury)
2. Tak
3. Tak
4. Może program na kolejny rok będzie już miał taką opcję, ale podatek to 18% od dochodu (przychód-koszty=dochód).
Paliwo rozlicza się w wysokości 50% 😉 Tak mi przynajmniej wiadomo….
50 % odlicza się podatku naliczonego w VAT
Dziękuję za odpowiedź. Szkoda… To znaczy że koszty dojazdu na podstawie biletów także nie mogą być rozliczane jako koszty uzyskania przychodu o ile nie jest to imienny bilet miesięczny ?
Na podstawie zwykłego biletu mpk – moim zdaniem nie. Bilet miesięczny tak – ale pewnie proporcjonalnie (bo przecież też prywatnie na nim można jeździć). Bilet pkp – tak, jeśli podróż ma związek z działalnością.
Witam. Ciekawi mnie górna granica ponoszonych kosztów t.j znacznie przekraczających dozwolony miesięczny przychód w ramach działalności nierejestrowej . Jeżeli zamierzam prowadzić działalność nierejestrową i do jej prowadzenia zakupię w październiku konieczny sprzęt o wartości 7000zł i dzięki któremu w kolejnych miesiącach uzyskam przychody do 1000 zł miesięcznie, to czy nadal będzie mowa o działalności nierejestrowej? Jeżeli ujmę ten sprzęt w koszty to już w bieżącym roku będzie strata. Czy stratę można odliczać jak w działalności gospodarczej w kolejnych latach ?
W przepisach nie ma mowy o jakimś limicie kosztów przy działalności nierejestrowanej. Koszt powinien być racjonalny (ekonomicznie), związany ściśle z prowadzoną działalnością nierejestrową, definitywny (zapłacony).
Witam bardzo proszę o pomoc jak mam się rozliczyć w PIT 36
1. Mam np paragon lub fakturę zakupową na kwotę 500 zł w tym zaznaczony koszt wysyłki 14 zł
2. sprzedaje towar drogą wysyłkową wpływ np na konto za towar z wysyłką 70 zł ( 61,60 zł + 8,40 koszt wysyłki)
3. sprzedaje towar znajomej na miejscu koszt 200 zł
jaki będzie przychód , koszty i dochód z tych kwot, dla mnie to czarna magia, z góry dziękuję za odpowiedz
Pani artykuł bardzo mi pomógł, dziękuję. Tylko jedno mam pytanie dotyczące miesięcznego limitu. Jestem emerytką, czy mnie obowiązuje limit 50% minimalnego wynagrodzenia, czy 50% minimalnej emerytury, jak przeczytałam na stronie poradnika przedsiębiorcy, co mnie ogromnie zaniepokoiło: https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-przedsiebiorca-ktory-nabyl-prawo-do-emerytury-moze-prowadzic-dzialalnosc-gospodarcza
Pozdrawiam serdecznie 🙂
Dzień dobry,
Panią też obowiązuje limit 50% przychodów z działalności nierejestrowanej (miesięcznie). W artykule jest mowa o działalności gospodarczej (zarejestrowanej w ceidg).
Bardzo pomocny artykuł, jednak chciałabym dopytać jeszcze czy orientuje się Pani czy można prowadzić działalność nierejestrowaną będąc na urlopie wychowawczym?
Tak, może o ile ta działalniość nie pozbawi ją sprawowania osobistej opieki nad dzieckiem.
Od kilku miesięcy prowadze ewidencje sprzedazy swoich mebelków po renowacji, ale mam pytanie odnośnie fv kosztowych. Załóżmy, że częśc kosztów poniosłam w czerwcu, a część w lipcu, ale sprzedaży dokonałam dopiero we wrześniu (wtedy też wystawiłam rachunek sprzedaży i otrzymałam wpłatę za towar), czy w takim przypadku mogę uwzględnic fv kosztowe czerwcowe i lipcowe? Bo w końcu „renowacja mebli” jest czasochłonna i nie zawsze udaje się wszystko kupić i sprzedaż towar w tym samym miesiącu….
Pewnie, że można takie faktury uwzględnić.
Witam. Artykuł świetny, ale mam prośbę o rozwianie wątpliwości.
1.Jestem zarejestrowana w UP i chcialabym rozpocząć DN w ramach której chcialabym sprzedawać rękodzieło (szydełkowe, szyte ozdoby do domu, kartki okolicznościowe itp.,itd.) czy jeśli są to rzeczy wykonane na prośbę klienta (kolor, kształt) to nie obowiązuje mnie ZUS?
2. W ramach projektu prowadzę warsztaty na świetlicy dla dzieci i dorosłych – mam na nie podpisaną umowę o dzieło – zajęcia warsztatowe to 25 godzin w ciągu pól roku – okres trwania projektu – płatność jest jednorazowa i wynosi 1 800 zł – zleceniodawca na koniec roku wystawia mi pit do rozliczenia w US.
– jak to się ma do DN w związku ze sprzedżą rękodzieła? czy sprzedawane przedmioty to DN a umowa o dzieło na warsztaty to odrębna kwestia?
Dziękuję 🙂 Moim zdaniem w przypadku rękodzieła nie ma zusu, a umowa o dzieło na warsztaty to odrębna kwestia od DN 🙂 czyli przychód z umowy o dzieło nie będzie się wliczał do działalności nierejestrowej.
Dziękuję za informacje. Pozdrawiam serdecznie.
Świetny artykuł!
Proszę mi powiedzieć, czy będąc zarejestrowanym w UP mogę w ramach działalności nierejestrowej sprzedawać zaproszenia ślubne przez internet? Czy taka działalność będzie mieć znamiona umowy zlecenie? Zastanawiam się czy taki produkt zalicza się do działalności na zamówienie… Wzory zaproszeń będą gotowe, jednak dochodzi do tego personalizacja pary młodej, gości, itp. Proszę o odpowiedź i dziękuję za przydatny artykuł 🙂
Według moich informacji nie powinna Pani stracić statutu bezrobotnego, ale radziłabym się upewnić w swoim UP. Sprzedaż zaproszeń traktowałabym jako normalną sprzedaż towarów (ew. wykonanie dzieła).
Najlepsza baza wiedzy! Wszędzie te same suche fakty, a tutaj wszystkie praktyczne informacje! Dziękuję
Po analizie całości, pojawiło mi się kilka pytań. Obecnie pracuję na umowie o pracę, zajmuję się grafiką.
1. Chcę spróbować sił na własny rachunek, czy mogę wykonywać w DN te same zadania co u obecnego pracodawcy?
2. Chcę założyć sklep ze sprzedażą dedykowanych produktów (np. koszulki, kubki). Czy wykonanie grafiki dla konkretnej osoby może wchodzić w skład DN (np. Kubek dla babci Zosi)?
3. Do startu potrzebuję sprzęt, o tym już była mowa wyżej – zapewni dochód w kolejnych miesiącach. Ale czy małżonka będzie mogła korzystać z tego sprzętu dla własnej DN ponieważ przyda jej się do rękodzieła? Na zakup urządzenia środki będą ze wspólnego gospodarstwa.
4. Czy kosztem może być nabycie kwalifikacji, tzn ukończenie kursu?
5. DN będzie prowadzone w mieszkaniu, czy kosztem jest zużycie prądu – potrzebne do urządzenia.
Dziękuję,
1. myślę, że tak, o ile Pana pracodawca pozwala na takie „zachowania”, czyli prowadzenie działalności w tym samym zakresie (podpisywał Pan jakiś dokument o zakazie konkurencji?)
2. tak
3. w normalnej działalności małżonkowie mogą dzielić się sprzętem pomiędzy działalnościami, ale pozostaje kwestia ew. amortyzacji. Bo jeśli 2 działalności wykorzystują to w normalnej sytuacji amortyzacja w oby byłaby w 50%. Przy nierejestrowej nie ma nigdzie mowy o amortyzowaniu środków trwałych niestety…
4. tak
5. należałoby (jeśli nie będzie osobnego licznika) procentowo wyliczyć, ile zużywa urządzenie i na tej podstawie odliczać % kwoty z rachunków za prąd.
Dziękuję za odpowiedzi:)
Ja mam jeszcze takie pytanie. Myśli Pani, że nikt się nie przyczepi, jeśli dam klientowi zniżkę w okresie działalności nierejestrowanej. Przypuśćmy, że ktoś chce u mnie kupić 5 kartek okolicznościowych za 10 zł każda, a ja chcę dać tej osobie zniżkę 20%- czy w takiej sytuacji w ewidencji piszę 5 sztuk po 10 zł i zaznaczam 20% zniżki i wpisuję kwotę po zniżce, czy po prostu piszę 5 sztuk po 8 zł?
Ma Pani prawo robić promocje 🙂 Do ewidencji idzie kwota po zniżce czyli to, co faktycznie Pani otrzymała od nabywcy.
Dzień dobry, czy obcokrajowiec może prowadzić działalność nierejestrowaną? Posiadam kartę czasowego pobytu, jako absolwent szkół ponadgimnazjalnych.
Niestety nie 🙁
Dziękuję za odpowiedź. W urzędzie skarbowym nikt nie wie na ten temat.
Dzień dobry, napiszę raz jeszcze bo nie otrzymałam odpowiedzi a bardzo bym chciała, być może nie jasno zadałam pytanie. 🙂
W rozliczeniu Pit podaję
1. przychód ( czyli zapłatę od klientów za sprzedany towar), klient wpłaca mi za towar 1200 zł + 8,40 za przesyłkę, rozumiem że 1208,40 zł wliczam jako przychód?
2. koszty uzyskania przychodu ( czyli faktury zakupowe które opłacam kupując towar)
3. kupujący ode mnie płaci mi za towar plus za przesyłkę 8,40 czy tą kwotę 8,40 też wrzucam do kosztów uzyskania przychodu ( mam potwierdzenie nadania na poczcie) ?
Z góry dziękuję za odpowiedz
Witam, świetny artykuł, ale mam do Pani kilka pytań:
– Pracuje na etacie, jednak teraz jestem na l4 ciążowym, czy to będzie jakiś problem aby otworzyć działalność nierejestrowaną?
– Chciałabym sprzedawać odzież przez internet (zamawiać z hurtowni i sprzedawać detalicznie), czy muszę płacić ten VAT?
– Czy muszę posiadać kasę fiskalną, czy mogę po prostu sobie notować moje koszty, wystawiać rachunki i dopiero się rozliczyć w PIT.
– Mam teraz PIT dla młodych, czy to też jakoś spowoduje problem w dorobieniu?
– Ostatnie moje pytanie: Czy mogę zarobić do 1125 zł czy muszę odjąć od tej kwoty podatek, zostanie 800 coś i do tej kwoty mogę.
Witam,
– na zwolnieniu nie można ani pracować ani prowadzić działalności gospodarczej, więc myślę, że dotyczy to również działalności nierejestrowanej
– przy handlu odzieżą nie trzeba być od razu w VAT i nie trzeba mieć od razu kasy fiskalnej
– pit dla młodych nie ma wpływu na nierejestrową
– miesięcznie nie można przekroczyć przychodu 1125 zł (w 2019 r.), podatek wylicza się dopiero w PIT
Dzień Dobry, dziękuje za drobiazgowe wytłumaczenie działaności nierejestrowanej. Moje pytanie brzmi – jestem zatrudniony na etacie o prace. Dodatkowo ukończyłem technikum masażysty , czy jako masażysta mogę prowadzić nierejestrowaną działalność ? Dziękuje za pomoc i wyjaśnienie
Jeśli taka działalność nie wymaga wpisu do specjalnej ewidencji (zezwolenia, koncesji itp), to może Pan prowadzić.
Super artykuł. Podziwiam z chęć udzielania odpowiedzi na tyle zapytań w komentarzach. Moje pytanie jest następujące; czy będąc na rencie mogę wytwarzac i sprzedawać rękodzieło w ramach działalności nierejestrowanej, ale po przekroczeniu obowiązującej kwoty, pozostałą sprzedaż podciągnąć pod działalność gospodarczą, rejestrowaną męża? Dodam ,żę działalnośc męża jest rozszerzona o rękodzieło, wystawiane byłyby wówczas faktury vat.
Nie widziałam w przepisach zastrzeżenia, że będąc na rencie nie można prowadzić działalności nierejestrowej (tym bardziej, że nie ma tu ZUSu). A potem może mąż prowadzić taką działalność a pani mieć np umowę o dzieło z mężem.
Witam, chcialabym wynajmować nasz dom, krótkoterminowo (pod naszą nieobecność). Myślałam żeby początkowo robić to jako działalność nierejetrowaną ale nasuwa się pytanie. Jak liczyć przychód jeśli chodzi o zadatek wpłacony przez klienta w celu rezerwacji.
Np. klient rezerwuje dom na 3noce, koszt całkowity 900zl ale 250zl wpłaca od razu jako zadatek w celu rezerwacji (sytuacja prosta jak rezerwacja dotyczy tego samego miesiąca) a co w przypadku gdy klient wpłaca mi zadatek 250zl np. w Listopadzie a rezerwacja dotyczy stycznia i w styczniu dopłaci 650zl? Kiedy liczyć przychód? Od razu cały (zadatek i reszta kwota rezerwacji czyli 900zl) czyli w listopadzie? Czy w listopadzie tylko zadatek 250zl a w styczniu 650zl ? Co w momencie jak klient wpłaci zadatek i nie przyjedzie. Muszę liczyć kwotę 650zl której nie dopłacił ?
Proszę o podpowiedź
Dzień dobry,
jeśli zadatek jest bezzwrotny i traktowałoby się go tylko i wyłącznie jako rezerwacja terminu – to uznałabym, że od razu powinien być wpisany w ewidencję. Jednak, jeśli traktować to jako wpłatę na poczet przyszłej usługi, to dopiero w momencie realizacji usługi stanie się przychodem. Zadatek w normalnej sytuacji przepada, jeśli ktoś zrezygnuje – więc w tym momencie powstałby przychód.
Artykuł bardzo pomocny, niewątpliwie przyda się przy planowaniu działalności nierejestrowanej. Mam jednak jeszcze jedną wątpliwość, której nie pomogło rozwiać nawet przeczytanie wszystkich komentarzy:
– czy jeśli chcę prowadzić działalność nierejestrowaną, nie będącą usługą, muszę mieć inną pracę?
– jeśli nie, to czy mogę mieć składki odprowadzane w pracy męża i czy to wystarczy?
– czy składki odprowadzane w pracy męża wykluczałyby zapisanie się do urzędu pracy?
Obecnie zakończyłam pracę na etacie i nie zapisałam się jeszcze do urzędu pracy. Czy mogę zacząć cokolwiek robić w ramach działalności nierejestrowanej?
Dziękuję i pozdrawiam.
Dziękuję,
– nie trzeba mieć innej pracy, by móc prowadzić działalność nierejestrową i można być dopisanym do ubezpieczenia zdrowotnego męża (to jest tylko składka zdrowotna, która umożliwia pójście do lekarza, więc nie są to składki społeczne)
Wobec tego przy sprzedaży towarów na działalności nierejestrowej nie musi Pani rejestrować się do ZUS, a ew. pójście do lekarza będzie możliwe, jesli będzie Pani ubezpieczona u męża.
Dzień dobry, słyszałam że od roku 2020 na Allegro i chyba nie tylko, sprzedawca nie będzie już mógł wystawić faktury bez NIP-u. Wychodzi więc na to, że prowadząc DN nie będzie już można odliczyć sobie kosztów na koniec roku. Czy orientuje się Pani, czy to prawda? Czy będzie można poprosić a raczej zażądać od sprzedawcy wystawieniu rachunku imiennego zamiast faktury i na jego podstawie odliczyć koszty?
Dziękuję.
Super artykuł mam pytanie czy moge prowadzic nierejestrowana działalność świadcząc usługi prania tapicerki samochodowej i mebli domowych oraz transport rzeczy (przeprowadzki)? Dziekuje za odpowiedz
Pozdrawiam
Jeśli nie wymaga to żadnej licencji itp – to tak.
Super artykuł mam pytanie czy moge prowadzic nierejestrowana działalność świadcząc usługi prania tapicerki samochodowej i mebli domowych oraz przeprowadzki ?
Dziekuje za odpowiedz
Pozdrawiam
Uważam, że tak, nie wymaga to specjalnego pozwolenia itp.
Dzień dobry wspaniały artykuł! Nareszcie prosto, wyczerpująco i na temat! Gratulacje! Mam tylko pytanie czy jako asystent projektanta (wykonywanie rysunków, przygotowywanie dokumentacji dla projektanta) mogę wykonywać DN? Do wykonywania takich czynności nie są potrzebne uprawnienia (licencje) bo ma je projektant. I tak samo pytanie o projekty wnętrz do których już w ogóle nie potrzeba uprawnień. Czy mogę wykonywać te czynności w ramach działalności nierejestrowanej jako dorobienie do pensji? Pozdrawiam bardzo serdecznie!
Dziękuję 🙂
i nie widzę przeciwwskazań (rozumiem, że nie pracujesz u projektanta na etacie?)